Задание: Разноска по счетам: Оборотное сальдо;
Журнал ведомости по счетам 50, 51,68,70,90,99; Баланс
| № | Содержание операции | Основание | Д | К | Сумма |
| 1. | Поступление денежных средств в кассу РС | Приходный ордер | 50 | 51 | 250 |
| 2. | Начислена з\п работникам основного пр-ва | Расчетно-платежная ведомость | 20 | 70 | 630 |
| 3. | Начислен ЕСН (26%) | Начислен ЕСН с з\п сотрудникам обслуживающего основное производство | 20 | 69 | 164 |
| 4. | Удержан НДФЛ (13%) | Расчетно-платежная ведомость | 70 | 68 | 82 |
| 5. | Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости. | Товарная накладная | 43 | 20 | 1200 |
| 6. | Поступили денежные средства за проданную продукцию | Выписка банка | 51 | 62 | 1850 |
| 7. | Отражен НДС по проданным товарам | Счет-фактура | 90.3 | 68 | 333 |
| 8. | Готовая продукция передана заказчику, отражена реализация. | Расчеты с покупателями и заказчиками, товарная накладная | 62 | 90.1 | 1850 |
| 9. | Выдана з\п из кассы | Платежная ведомость, расходный ордер | 70 | 50 | 200 |
| 10. | Поступили денежные средства за материалы | Выписка банка | 51 | 62 | 240 |
| 11. | Материалы переданы покупателю | Товарная накладная | 62 | 91.1 | 240 |
| 12. | Отражен НДС по проданным материалам | Счет-фактура | 91.2 | 68 | 43 |
| 13 | Списать стоимость проданных материалов | Товарная накладная | 91.2 | 10 | 157 |
| 14. | Списана фактическая себестоимость проданной продукции | Товарная накладная | 90.2 | 43 | 1200 |
| 15. | Определен финансовый результат и счет 90 закрыт | Расчет финансового результата, бухгалтерская справка | 90.9 | 99 | 317 |
| 16. | Начислен налог на прибыль | Расчеты по налогам и сборам/ бухгалтерская справка | 99 | 68 | 87 |
| 17. | Закрыт субсчет 90-1 | Бухгалтерская справка | 90.1 | 90.9 | 1850 |
| 18. | Закрыт субсчет 90-2 | 90.9 | 90.2 | 1200 | |
| 19. | Закрыт субсчет 90-3 | 90.9 | 90.3 | 333 | |
| 20. | Закрыт субсчет 91-1 | 91.1 | 91.9 | 240 | |
| 21. | Закрыт субсчет 91-2 | 91.9 | 91.2 | 200 | |
| 22. | Списано сальдо прочих доходов и расходов | Бухгалтерская справка | 91.9 | 99 | 40 |
| 23. | Реформация балансов | Бухгалтерская справка | 90.9\91.9 | 99 | 270 |
Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 570 | |
| 1) 250 | 9)200 |
| Оборот: 250 | Оборот: 200 |
| Cк=620 |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 700 | |
| 6) 1850 | 1)250 |
| 10) 240 | |
| Оборот: 2090 | Оборот: 250 |
| Ск = 2540 |
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 706 | |
| 2) 630 | 5)1200 |
| 3)164 | |
| Оборот: 794 | Оборот: 1200 |
| Ск = 300 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 0 | |
| 4) 82 | |
| 9) 200 | 2) 630 |
| Оборот: 282 | Оборот: 630 |
| Ск = 348 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 0 | |
| 5) 1200 | 14) 1200 |
| Оборот: 1200 | Оборот: 1200 |
| Ск = 0 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 0 | |
| 8) 1850 | 6) 1850 |
| 11) 240 | 10) 240 |
| Оборот: 2090 | Оборот: 2090 |
| Ск = 0 |
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 0 | |
| 15) 317 | |
| 14) 1200 | 8) 1850 |
| 7) 333 | |
| Оборот: 1850 | Оборот: 1850 |
| Ск=0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 0 | |
| 12) 43 | 11) 240 |
| 13) 157 | |
| 22) 40 | |
| Оборот: 240 | |
| Оборот: 240 | Ск = 0 |
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит |
| Сн = 400 | |
| 13) 157 | |
| Оборот: 400 | Оборот: 157 |
| Ск = 243 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»