регистрация /  вход

Бухгалтерские расчеты (стр. 1 из 3)

ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Выполнил

Студент IV курса, гр. 2410

Факультет заочного обучения

Специальность: экономика и

управление на предприятии

Круглов В.

Проверил

____________________________

Бобруйск

2004


Ведомость остатков по синтетическим счетам

УП «Верас» на 01.01.2003г.

Номера счетов Наименование счетов Остатки на 01.01.03г.
Дебет Кредит
01

Основные средства

501200 --
02

Амортизация основных средств

-- 82300
10

Материалы

2715000 --
12 МБП 120000 --
13 Амортизация МБП -- 60000
20 Основное производство 280000 --
50 Касса 418900 --
51 Расчетный счет 910400 --
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками -- 485400
68 Расчеты с бюджетом -- 175200
69 Расчеты по социальному страхованию -- 48100
70 Расчеты с персоналом по оплате труда -- 123200
71 Расчеты с подотчетными лицами 60000 85300
75 Расчеты с учредителями 152300 --
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами -- 85400
85 Уставный капитал -- 3153800
86 Резервный фонд -- 64300
87 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) -- 143400
88 Фонды специального назначения -- 240600
90 Краткосрочные кредиты банка -- 410800
ИТОГО: 5157800 5157800

В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»

№ п/п Наименование материалов Ед. изм.
Цена
за 1 ед. продукции
Количество
Сумма
Руб.
1

Сталь листовая

кг 900 950 855000
2

Краска масляная

кг 4500 250 1125000
3

Медь круглая

кг 4900 150 735000
ИТОГО: 2715000

Ведомость остатков по счету 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п Наименование поставщиков Сумма, руб.
Дебет Кредит
1

УП «Верас»

115400
2 ООО «Машиностроительный завод» 150800
3

ООО «Металлобаза»

219200
ИТОГО: 485400

Ведомость остатков по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п Фамилии и инициалы Сумма, руб.
Дебет Кредит
1 Валуев О.П. -- 85300
2 Сидоров И.Н. 32100 --
3 Якубов Н.М. 27900 --
ИТОГО: 60000 85300
Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года
№ п/п Документ и содержание хозяйственной операции Корреспондирующие счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
1 Товарно-транспортная накладная. Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков: А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг По 4900 руб. за 1 кг 10/1 10/1 10/1 60 60 60 1080000 1800000 735000
2 Выписка из расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета ООО «Машиностроительный завод» ООО «Металлобаза» УП «Верас» 60 60 60 51 51 51 120300 219200 105000
3 Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов. 50 51 124000
4 Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на командировочные расходы: Инженеру Маркову О.Н. 71 50 28800
5 Расходный кассовый ордер. Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам. Директору Валуеву О.П. 71 50 85300
6 Авансовый отчет. На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н. 12/1 71 20100
7 Авансовый отчет. Списываются расходы по командировкам: Директора Валуева О.П. Менеджера Якубова Н.М. 26 26 71 71 30000 26400
8 Расчетно-платежная ведомость. Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность: Завхоза Сидорова И.Н. 70 71 12000
9 Расчетно-платежная ведомость. По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата: А) производственным рабочим Б) общепроизводственному персоналу В) общехозяйственному персоналу 20 25 26 70 70 70 1874000 980400 1300200
10 Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы: А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала 20 25 26 69 69 69 655900 343140 455070
11 Справка бухгалтерии. Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %): А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала 20 25 26 68 68 68 93700 49020 65010
12 Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим. 70 50 123200
13 Лимитно-заборная карта. Отпущены и израсходованы материалы: А) на производство продукции: - сталь листовая 1600 кг по 900 руб. - медь круглая 220 кг по 4900 руб. Б) на цеховые нужды: - сталь листовая 100 кг по 900 руб. - медь круглая 50 кг по 4900 руб. В) на общехозяйственные нужды: - медь круглая 20 кг по 4900 руб. - краска масляная 100 кг по 4500 руб. 20 20 25 25 26 26 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 1440000 1078000 90000 245000 98000 450000
14 Расчетно-платежная ведомость. Из заработной платы произведены удержания подоходного налога. 70 68 18200
15 Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств по: А) зданию и оборудованию цеха Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления 25 26 02 02 22300 24100
16 Счет-фактура. Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию: А) цехам основного производства Б) на нужды заводоуправления 20 26 76 76 37400 26200
17 Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы. 20 25 1729860
18 Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общехозяйственные расходы. 20 26 2474980
19 Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб. 40 20 9073840
20 Товарно-транспортная накладная. Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет) 45 40 7483072
21 Выписка из расчетного счета. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) 43 51 380000
22 Выписка из расчетного счета. На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию. 51 46 12726313
23 Справка бухгалтерии. Списывается себестоимость реализованной продукции. 46 45 7483072
24 Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции. 46 43 380000
25 Справка бухгалтерии. Начислены налоги от выручки за реализацию продукции. 46 68 2592986
26 Справка бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. 46 80 2270255
27 Выписка из расчетного счета. Перечислены с расчетного счета платежи: А) налоги Б) в фонд социальной защиты 68 69 51 51 175200 48100
28 Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %) 81 68 544861
29 Выписка с расчетного счета. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит. 90 51 410800

Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит
С-до 501200
Оборот -- Оборот --
С-до 501200

Счет 10 «Материалы»

Сталь листовая, кг.
Дебет Кредит
№ операции Кол-во Цена. Руб. Сумма. руб. № операции Кол-во Цена. Руб. Сумма. руб.
С-до на 01.01.2003г. 950 900 855000
1) 1200 900 1080000
13 а) 1600 900 1440000
б) 100 900 90000
Оборот 1200 900 1080000 Оборот 1700 900 1530000
С-до на 01.02.2003г. 450 900 405000

Счет 10 «Материалы»