Напишите вывод.
Вывод: величина притока денежных средств за 2008 год составляет 2179774 тыс.руб, в 2009 году происходит ее увеличение на 138585 тыс.руб. и, соответственно, за 2009 год величина притока составляет 2318369 тыс.руб. Это связано с увеличением денежных средств, полученных от покупателей и заказчиков на 281336 тыс.руб., авансов полученных на 197246 тыс.руб., поступлений от займов и кредитов на 5144 тыс.руб. Наибольший удельный вес в поступивших денежных средствах занимают средства, полученные от покупателей и заказчиков, в 2008 году – 67,9%, в 2009 году – 76,0%., на втором месте – поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям, в 2008 году – 25,6%, в 2009 году – 10,9%.
Величина оттока денежных средств за 2008 год составляет 2105137 тыс.руб., в 2009 году – 2323784 тыс.руб. Можно заметить, что в 2009 году израсходованных денежных средств больше, чем поступивших на 5425 тыс.руб., а в 2008 году, наоборот, поступивших больше, чем израсходованных на 74637 тыс.руб. Наибольший удельный вес в израсходованных денежных средствах занимают денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, в 2008 году – 21,8%, а в 2009 году – 62,8%.
Задание 13
Используя данные приложений 10 и 11, проанализируйте состояние и движение дебиторской задолженности «_______________» за 2008 и 2009 годы.
| Показатели | Движение средств за 2008 год | Темп роста остатка, % | |||||||
| Остаток на начало года | Возникло | Погашено | Остаток на конец года | ||||||
| сумма, тыс. руб | уд. вес, % | сумма, тыс. руб | уд. вес, % | сумма, тыс. руб | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Дебиторская задолженность, всего | 497077 | 100,0 | 111151 | 100,0 | 188475 | 100,0 | 419753 | 100,0 | 84,4 |
| 1.1. Краткосрочная | 409334 | 82,3 | 77603 | 69,8 | 170112 | 90,2 | 316825 | 75,5 | 77,4 |
| а) в т.ч. просроченная | 4236 | 0,9 | 6341 | 5,7 | 5565 | 3,0 | 5012 | 1,2 | 118,3 |
| — из нее длительностью свыше 3 месяцев | 2237 | 0,5 | 4021 | 3,6 | 4469 | 2,4 | 1789 | 0,4 | 80,0 |
| 1.2. Долгосрочная | 87743 | 17,7 | 33548 | 30,2 | 18363 | 9,7 | 102928 | 24,5 | 117,3 |
| а) в т.ч. просроченная | 3375 | 0,7 | 5287 | 4,8 | 6445 | 3,4 | 2217 | 0,5 | 65,7 |
| — из нее длительностью свыше 3 месяцев | 2714 | 0,5 | 3046 | 2,7 | 4755 | 2,5 | 1005 | 0,2 | 37,0 |
| Показатели | Движение средств за 2009 год | Темп роста остатка, % | |||||||
| Остаток на начало года | Возникло | Погашено | Остаток на конец года | ||||||
| сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумма, тыс. руб | уд. вес, % | сумма, тыс. руб | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Дебиторская задолженность, всего | 419753 | 100,0 | 111162 | 100,0 | 221259 | 100,0 | 309656 | 100,0 | 73,8 |
| 1.1. Краткосрочная | 316825 | 75,5 | 82456 | 74,2 | 104274 | 47,1 | 295007 | 95,3 | 93,1 |
| а) в т.ч. просроченная | 5012 | 1,2 | 3324 | 3,0 | 3982 | 1,8 | 4354 | 1,4 | 86,9 |
| — из нее длительностью свыше 3 месяцев | 1789 | 0,4 | 2774 | 2,5 | 2920 | 1,3 | 1643 | 0,5 | 91,8 |
| 1.2. Долгосрочная | 102928 | 24,5 | 28706 | 25,8 | 116985 | 52,9 | 14649 | 4,7 | 14,2 |
| а) в т.ч. просроченная | 2217 | 0,5 | 2077 | 1,9 | 2260 | 1,0 | 2034 | 0,7 | 91,7 |
| — из нее длительностью свыше 3 месяцев | 1005 | 0,2 | 1140 | 1,0 | 1163 | 0,5 | 982 | 0,3 | 97,7 |
Заполните таблицы за 2008 и 2009 годы, рассчитайте отсутствующие показатели. Проанализируйте динамику изменения дебиторской задолженности предприятия. Рассчитайте по каждому виду дебиторской задолженности коэффициенты поступления и выбытия. Напишите вывод.