Товарная продукция по сравнению с прошлым годом выросла на 0,1 млн. руб., а по сравнению с планом уменьшилась на 0,1 млн. руб. Фондовооруженность труда по сравнению с прошлым периодом уменьшилась на 1,86 тыс. руб./чел., а по сравнению с планом увеличилась на 18,41 тыс. руб./ чел. Техническая вооруженность труда также имела тенденцию к увеличению: по сравнению с планом она увеличилась на 3,03 тыс. руб. на человека, и по отношению к прошлому периоду она тоже увеличилась на 6,69 тыс. руб. на человека.
Темпы роста технической вооруженности труда немного выше темпов роста производительности труда. Делаем вывод о том, что обеспеченность предприятия основными средствами была удовлетворительной.
Анализ фондоотдачи
Одним из планируемых обобщающих показателей работы цеха является фондоотдача. Фондоотдача определяет степень использования ОПФ, от которых непосредственно зависит формирование таких показателей, как объем производства продукции, уровень производительности труда, себестоимость выпускаемой продукции.
Фондоотдача по цеху определяется, как отношение объема товарной продукции к стоимости основных производственных фондов.
ф 0 = ТП ∕ ОПФ, руб./руб. (нормо – час / руб.)
где ТП - объем товарной продукции
ОПФ - стоимость основных производственных фондов, руб.
Цель анализа заключается в определении:
- выполнения планового задания по фондоотдаче,
темпов роста по сравнению с предыдущим периодом текущего года или соответствующим периодом прошлого года,
выявление недостатков в освоении новых производственных фондов и резервов роста фондоотдачи.
| № п/п | Показатели | Ед. измерен ия | Анализируемый период | Отчеты, период прошлого года к соотв. периоду текущего года | ||||
| Отчет за соотв. период отч. года | План | Факт | Отклонение (+,-) | Выполнение плана, % | ||||
| 1 | Товарная продукция | млн. руб. | 13,4 | 13,6 | 13,5 | -0,1 | 99,26 | 100,75 |
| 2 | Стоимость ОПФ | тыс.руб | 24200 | 26200 | 27000 | +800 | 103,05 | 111,57 |
| 3 | Фондоотдача | нормо-час/руб. | 0,554 | 0,519 | 0,5 | -0,019 | 96,33 | 90,25 |
Вывод: Из данных таблицы видно, что задание по фондоотдаче за анализируемый период выполнено на 96,33%, а по сравнению с предыдущим годом фондоотдача снизилась на 0,019 нормо-час/руб., что составляет 9,75%.
Для обеспечения роста фондоотдачи необходимо чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста технической вооруженности труда. В нашем случае темп роста технической вооруженности труда (101,96%) не превышает темп роста производительности труда (102,36%), следовательно, цех работал нормально.
Раздел III. Анализ выполнения плана по труду и фонду заработной платы
Основная цель анализа заключается в выявлении:
влияния производительности труда на выполнение плана по выпуску продукции;
возможностей дальнейшего увеличения выпуска продукции за счет роста производительности труда, более рационального использования численности рабочих;
резервов снижения себестоимости выпускаемой продукции путем экономичного использования заработной платы, устранению непроизводственных выплат из фонда заработной платы.
Основными направлениями по труду и заработной плате являются:
Численность рабочих
Производительность труда
Использование фонда заработной платы.
Анализ численности работающих Анализ численности работающих предусматривает:
оценку выполнения плана по общей численности работающих и по отдельным их категориям;
выявление факторов, оказывающих влияние на стабилизацию рабочих кадров.
Для оценки выполнения плана по численности работающих в цехе, на участке рекомендуется следующая форма.
Таблица №3.1.1 - Анализ численности работающих
| Категории работающих | Ед. изм. | Соответств. пер. прош. года и пред. пер. тек. года | Анализируемый период текущего года | Абсолюта. Отклон. | Относительное отклонение | |||
| План | Отчет | Выполнен ие плана, % | План | Предыдущий период | ||||
| 1.Численность работающих | чел. | 105 | 110 | 108 | 98,18 | -2 | 104,76 | 102,86 |
| а)Основные рабочие | чел. | 58 | 66 | 65 | 98,48 | -1 | 113,79 | 112,07 |
| К общей численности | % | 55 | 60 | 60 | - | - | - | - |
| б)Вспомогательные рабочие | чел. | 30 | 32 | 31 | 96,88 | -1 | 106,67 | 103,33 |
| к общей численности | % | 29 | 29 | 28 | - | - | - | - |
| 2.Служащие | чел. | 17 | 12 | 12 | 100 | 0 | 70,58 | 70,58 |
| к общей численности | % | 16 | 11 | 12 | - | - | - | - |
Вывод: за анализируемый период видно, что в цехе имелся недостаток промышленно-производственного персонала в количестве 2 человека, в том числе основных рабочих 1 человек, а также вспомогательных рабочих 1 человек. руководителей, Наибольший удельный вес в общей численности работающих составляют основные рабочие, это положительно сказывается на выполнение плана по производству продукции.
| Показатели | Прошлый год | Анализируемый период |
| 1. Принято рабочих в цех | 20 | 40 |
| 2. Выбыло рабочих из цеха всего | 19 | 35 |
| 3. В том числе по уважительным причинам | 10 | 9 |
| 4. За прогулы и нарушения трудовой дисциплины | 4 | 3 |
| 5. По собственному желанию В том числе из-за: а) неудовлетворения работой | 5 2 | 7 3 |
| б) отдаленности места работы | 3 | 3 |
| в) неудовлетворенности в заработной плате | - | - |
| г) отсутствия жилья | - | 1 |
| 6. Среднесписочное количество работающих | 105 | 108 |
| 7. Коэффициент текучести (стр.4+стр.5 /стр.6) | 0,09 | 0,09 |
Анализ: Из приведённых данных видно, что текучесть рабочей силы за анализируемый период по сравнению с предыдущим годом-увеличилась на 0,017 %. На увеличение текучести повлиял ряд факторов, а именно количество работников выбывших из-за нарушение неудовлетворения работой, в отчётном году увеличилось на 1 человека, выбывших из-за неудовлетворенности в заработной плате, увеличилось на 1 человека и количество работников выбывших из-за отсутствия жилья так же увеличилось на 1 человека.
Увеличение текучести рабочей силы отрицательно сказывается на работе предприятия так как предшествует снижению объёма выпуска продукции и производительности труда, повышению уровня выхода брака продукции, снижению трудовой дисциплины.
Анализ выполнения плана по производительности труда
Анализ производительности труда включает следующее: - систему выполнения плана по производительности труда;
определение роста производительности труда за анализируемый период прошлого года в сравнении с соответствующим периодом прошлого года, с предыдущим периодом текущего года;
выявление влияния факторов на выполнение плана по производительности труда.
| Отчет за соотв. | Анализируемый период текущего года | Факт по сравнению, % | ||||
| № | Показатели | период прошлого | План | Факт | План | Предыдущий год |
| года | ||||||
| 1 | Средняя годовая выработка на одного | |||||
| - основного рабочего | 231,03 | 206,06 | 207,69 | 100,79 | 89,9 | |
| - вспомогательного рабочего | 466,67 | 425 | 435,48 | 102,46 | 93,32 | |
Выполнение плана по производительности труда зависит от следующих факторов: