Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в России (стр. 4 из 11)
2. Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле: НДФЛ = (СД – НЧСД) * Ст, где
НДФЛ – планируемая на соответствующий финансовый год сумма на доход физических лиц;
СД – совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;
НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с гл.23 ч.2 НК (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);
Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная гл.23ч.2НК РФ.
Планирование налога на доходы физических лиц = (12 351 700 – 3 153 900) * 0,13 = 1 195 714
3. Проект поступления НДФЛ в бюджет района в следующем году = (12 351 700 – 3153 900) * 0,4 = 3 679 120 тыс. руб.
6. Неналоговые доходы
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.
Неналоговый доход бюджета района на следующий год = 500 * 1,15 = 575 тыс. руб.
2.2 Расходы бюджета
1. Образование
1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
Расчет среднегодовых показателей осуществляется по формуле:
Кср =
Кср =
1-4 классы Кср =
5-9 классы Кср =
10-11 классы Кср =
Число учащихся: Кср =
1-4 классы Кср =
5-9 классы Кср =
10-11 классы Кср =
Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается:
1-4 классы =
5-9 классы =
10-11 классы =
- Данные для проекта на 01.01 следующего года берем по данным на 01.09 текущего года;
- Расчет проекта числа учащихся на 01.09 осуществляется, исходя из данных, указанных в условии: план выпуска в следующем году по городским школам, чел.
| Выпуск: | Прием: |
| Из 4-х классов – 110 чел. | В 1-й класс – 55 чел. |
| Из 9-х классов – 135 чел. | В 5-е классы – 140 чел. |
| Из 11-х классов – 100 чел. | В 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов |
1-4 классы: 660 – 110 + 55 = 605
5-9 классы: 672 - 135 +140 = 677
10-11 классы: 240 – 100 + 135 * 0,75 = 241
- Проект наполняемости классов на 01.09 равен наполняемости на 01.01;
- Число классов на 01.09 рассчитывается:
1-4 классы =
5-9 классы =
10-11 классы =
- Число классов всего – сумма всех классов: 29+28+13 = 70
- Число учащихся всего – сумма всех учащихся: 605+677+241 = 1523
- Проект среднегодового количества числа классов рассчитывается по формуле среднегодовой:
Кср =
1-4 классы Кср =
5-9 классы Кср =
10-11 классы Кср =
- Проект среднегодовой наполняемости рассчитывается аналогично:
1-4 классы Кср =
5-9 классы Кср =
10-11 классы Кср =
Таблица 1.1
| Показатель | Текущий год | Проект на следующий год | ||||
| Принято | Среднегодовое | Проект | Среднегодовое | |||
| На 01.01 | На 01.09 | На 01.01 | На 01.09 | |||
| 1.Число классов, всего | 54 | 70 | 59,3 | 70 | 70 | 70,1 |
| в том числе: | ||||||
| 1-4 классы | 24 | 30 | 26 | 30 | 29 | 29,7 |
| 5-9 классы | 20 | 28 | 22,7 | 28 | 28 | 28,1 |
| 10-11 классы | 10 | 12 | 10,7 | 12 | 13 | 12,3 |
| 2.Число учащихся, всего | 1140 | 1572 | 1284 | 1572 | 1523 | 1556 |
| в том числе: | ||||||
| 1-4 классы | 480 | 660 | 540 | 660 | 605 | 642 |
| 5-9 классы | 480 | 672 | 544 | 672 | 677 | 674 |
| 10-11 классы | 180 | 240 | 200 | 240 | 241 | 240 |
| 3. Наполняемость классов | ||||||
| 1-4 классы | 20 | 22 | 21 | 22 | 21 | 22 |
| 5-9 классы | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
| 10-11 классы | 18 | 20 | 19 | 20 | 19 | 20 |
| Группы классов | Количество классов | Данные тарификационного списка | Количество педагогических ставок | Средняя ставка учителя в месяц | ФЗП в год, руб. | |||||||||||||||
| На 01.01 | На 01.09 | Среднегодовое | Число учительских часов | Заработная плата в месяц | По группе классов | На 1 класс | Среднегодовое | |||||||||||||
| Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | Текущий | Проект | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 1 - 4 классы | 24 | 30 | 30 | 29 | 26,0 | 29,7 | 570 | 542 | 6250 | 6100 | 28,5 | 27,1 | 1,2 | 0,9 | 31,2 | 26,7 | 219,3 | 225,1 | 82105,9 | 72122,0 |
| 5 - 9 классы | 20 | 28 | 28 | 28 | 22,7 | 28,1 | 708 | 740 | 16530 | 17480 | 39,3 | 41,1 | 2,0 | 1,5 | 45,4 | 42,2 | 420,6 | 425,3 | 229142,9 | 215371,9 |
| 10 - 11 классы | 10 | 12 | 12 | 13 | 10,7 | 12,3 | 265 | 323 | 6100 | 6770 | 14,7 | 17,9 | 1,5 | 1,5 | 16,1 | 18,5 | 415,0 | 378,2 | 80178 | 83960,4 |
| 1. Итого | 54 | 70 | 70 | 70 | 59,3 | 70,1 | 1543 | 1605 | 28880 | 30350 | X | X | X | X | X | X | X | X | 391426,8 | 371454,3 |
| 2. ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 68000 | 80240 |
| 3. Итого тарифный ФЗП | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 459426,8 | 451694,3 |
| 4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к общему ФЗП 20% | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 91885,4 | 90338,9 |
| 5. Общий ФЗП по школе | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 551312,2 | 542033,2 |
2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам