регистрация /  вход

Группировка активов и составление хозяйственных операций (стр. 1 из 3)

Федеральное агентство по образованию РФ

ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет»

Лысьвенский филиал

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Бухгалтерский учет»

Вариант 3

Студентка

Группы ЗБЭ-09-2

Шифр 09-12

Зернина Елена Ивановна

Преподаватель:

О.Г. Кобзева

г. Лысьва, 2010


Содержание

Задание 1

Задание 2

Задание 3

Список использованной литературы

Задание 1 Произвести группировку имущества ООО «Мир шерсти»

Таблица 1.

Группировка имущества по составу

Наименование разделов и статей баланса Наименование имущества Сумма, д.е.
1 2 3
I. Внеоборотные активы нематериальные активы основные средства и т.д. Здание офиса 1 231 000
Кирпичная оградка хозяйственного двора 20 418
Шкафы конторские 30 500
Здание котельной 210 000
Здание детского сада 208 000
Здание склада готовой продукции 100 000
Оборудование склада готовой продукции 110 000
Оборудование цехов 160 000
Машины швейные универсальные 212 000
Хозяйственный инвентарь: - детского сада - производственных цехов 9 700 28 400
Разные специальные инструменты 279 000
Здание гаража 230 000
Оборудование детского сада (основные средства) 121 050
Автомашина «Москвич» 39 420
Здание цеха № 1 1 000 000
Автомашины грузовые 108 000
Здание цеха № 2 1 876 040
Машины швейные специальные 535 000
Итого по разделу I 6 508 528
II. Оборотные активы, материалы и т.д. Стулья конторские 17 000
Шкафы несгораемые 9 750
Задолженность за прочими дебиторами 760
Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию 120 000
Часы настенные 6 500
Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К. 1 900
Столы двухтумбовые 12 210
Незавершенное производство в цехе № 2 14 700
Незавершенное производство в цехе № 1 8 000
Машинка пишущая 8 760
Уголь на складе общества 100 190
Сейф 4 470
Денежные средства в кассе 1 300
Денежные средства на расчетном счете в банке 630 000
Задолженность за покупателями 72 000
Вспомогательные материалы 64 000
Разные основные материалы 980 000
Пальто женские зимние 570 000
Пальто детские зимние 110 000
Основные материалы на складе (разные) 280 000
Задолженность за подотчетными лицами 1 940
Готовая продукция, отгруженная покупателям 210 000
Масло машинное 290
Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары 170 000
Итого по разделу II 3 393 770
Всего имущества 9 902 298

Таблица 2.

Группировка имущества по источникам образования

Наименование разделов и статей баланса Наименование источников имущества Сумма, д.е.
1 2 3
I. Капитал (собственные источники) Уставный капитал и. т. д. Уставный капитал 5 900 000
Прибыль 703 598
Целевое финансирование 115 400
Добавочный капитал 400 000
Резервный капитал 287 200
Итого по разделу I 7 406 198
II. Долгосрочные пассивы Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства 580 000
Итого по разделу II 580 000
III. Краткосрочные пассивы Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы 350 000
Задолженность прочим организациям и предприятиям 64 000
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению 200 400
Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих 100 600
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда 532 000
Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы 255 100
Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы 414 000
Итого по разделу III 1 916 100
Всего источников имущества 9 902 298

Задание 2 Определить тип изменений в балансе, составить бухгалтерские проводки


Таблица 3.

Типы хозяйственных операций

№ п/п Содержание хозяйственных операций Изменения в балансе Тип изменения Проводка Сумма
АКТИВ ПАССИВ
Увеличение Уменьшение Увеличение Уменьшение Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Отпущены со склада общества в производство материалы Осн. Производство (20) Материалы (10/1) - - 1 20 10/1 800 000
2 Отпущено со склада в производство топливо Осн. Производство (20) Материалы (10/3) - - 1 20 10/3 34 400
3 Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком - Расчетные счета (51) - Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60) 4 60 51 100 000
4 Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию Расч. с покупат-ми и заказчиками (62) Товары отгруженные (45) - - 1 62 45 900 000
5 Списана отгруженная покупателям готовая продукция Продажи (90) Готов. продукция (43) - - 1 90 43 890 000
6 Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию Расчетные счета (51) - Расч. с покупателями и заказчиками (62) - 3 51 62 900 000
7 Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту - Расчетные счета (51) - Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66) 4 66 51 60 000
8 Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты Материалы (10/1) - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) - 3 10/1 60 300 000
9 Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства Осн. Производство (20) Расчеты с подотчетными лицами (71) - - 1 20 71 2 000
10 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. Касса (50) Расчеты с подотчетными лицами (71) - - 1 50 71 840
11 Начислена зарплата рабочим за февраль Осн. Производство (20) - Расчеты с персон. по ЗП (70) - 3 20 70 127 000
12 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим Касса (50) Расчетные счета (51) - - 1 50 51 95 000
13 Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим - Касса (50) - Расчеты с персон. по ЗП (70) 4 70 50 127 000
14 Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства Вложения во внеоб. Активы (08) - Доходы будущ. Периодов (98/2) - 3 08 98/2 149 000
Основные средства (01) Вложения во внеоб. Активы (08) - - 1 01 08
15 Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы Касса (50) Расчетные счета (51) - - 1 50 51 370
16 Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина - Основные средства (01) - Прочие доходы и расходы (91/2) 4 91/2 01 34 000
17 Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен Материалы (10/9) - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) - 3 10/9 60 2 740
18 Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:
- ткань шерстяная с лавсаном Материалы (10/1) - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) - 3 10/1 60 300 000
- ткань шерстяная буклированая Материалы (10/1) - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) - 3 10/1 60 100 000
19 Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен Материалы (10/1) - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) - 3 10/1 60 200 000
20 Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства Готов. продукция (43) Осн. производство (20) - - 1 43 20 1 055 690
21 Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние Товары отгруженные (45) Готов. продукция (43) - - 1 45 43 260 000
22 Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние Продажи (90) Готов. продукция (43) - - 1 90 43 240 000
23 Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние Расчетные счета (51) - Расч. с покупателями и заказчиками (62) - 3 51 62 130 000
24 Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета - - Расчеты с персон. по ЗП (70) Расчеты по налогам и сборам (68) 2 70 68 45 212
25 Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты - - Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69) Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 2 70 69 130 000
26 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам с рабочих и служащих во внебюджетные фонды по ЕСН - Расчетные счета (51) - Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69) 4 69 51 45 212
27 Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н. Расч. с подотчетными лицами (71) Касса (50) - - 1 71 50 750
28 Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка - - Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) 2 60 66 1 002 740

Задание 3 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 41, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.2010 г.