Смекни!
smekni.com

Учет расчетов с работниками по оплате труда и по прочим операциям (стр. 9 из 10)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 383 300
1 72 000 24 497 600
3 108 000
5 18 000
14 42 300
Оборот 240 000 Оборот 497 600
Сальдо на 31.12.200Х г. 126 000

Счет 20 (основное производство)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 25 100
7 320 000 27 1 405 265
8 245 000
14 150 000
20 225 000
22 58 000
23 900
26 466 120
Оборот 1 465 520 1 405 265
Сальдо на 31.12.200Х г. 85 355

Счет 25 (общепроизводственные расходы)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г.
7 70 000 26 466 120
9 295 000
20 80 000
22 20 800
23 320
Оборот 466 120 Оборот 466 120
Сальдо на 31.12.200Х г. 0 0

Счет 26 (общехозяйственные расходы)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г.
7 40 000 26 201060
8 30 000
14 25 000
14 45 000
20 40 000
22 10 400
23 160
25 10 500
Оборот 201 060 Оборот 201060
Сальдо на 31.12.200Х г. 0 0

Счет 43 (готовая продукция)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 1 291 730
27 1 405 265 28 1 640 000
Оборот 1 405 265 Оборот 1 640 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 1 056 995

Счет 44 (расходы на продажу)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г.
7 10 000 29 20 000
14 15 000
Оборот 25 000 Оборот 20 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 5 000

Счет 50 (касса)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 2 500
10 10 000 11 3 500
12 920 13 7 000
15 318 600 16 306 100
16 12 500
Оборот 329 520 Оборот 329 100
Сальдо на 31.12.200Х г. 2 920

Счет 51 (расчетный счет)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 6 600 200
13 7 000 15 318 600
17 1 820 750 19 1 276 000
19 15 000
19 42 600
19 127 300
19 3 050
19 150 000
Оборот 1 827 750 Оборот 1 932 550
Сальдо на 31.12.200Х г. 6 495 400

Счет 60 (расчеты с поставщиками)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 1 005 000
19 1 276 000 1 400 000
1 72 000
3 600 000
3 108 000
5 100 000
5 18 000
14 25 000
14 150 000
14 45 000
14 15 000
14 42 300
Оборот 1 276 000 Оборот 1 575 300
Сальдо на 31.12.200Х г. 1 304 300

Счет 62 (расчеты с покупателями и заказчиками)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 1 890 750
28 2 360 000 17 1 820 750
Оборот 2 360 000 Оборот 1 820 750
Сальдо на 31.12.200Х г. 2 430 000

Счет 66 (расчеты по краткосрочным кредитам)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 1 305 000
19 15 000 18 15 000
19 150 000
Оборот 165 000 Оборот 15 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 1 155 000

Счет 68 (налоги и сборы)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 395 800
19 42 600 21 42 600
24 497 600 30 360 000
33 33 345,6
Оборот 540 200 Оборот 435 945,6
Сальдо на 31.12.200Х г. 291 545,6

Счет 69 (расчеты по социальному страхованию)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 127 300
19 127 300 22 58 500
20 10 000 22 20 800
22 10 400
23 900
23 320
23 160
Оборот 137 300 Оборот 91 080
Сальдо на 31.12.200Х г. 81 080

Счет 70 (расчеты по оплате труда)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 306 100
16 306 100 20 225 000
21 42 600 20 80 000
21 6 600 20 40 000
20 10 000
Оборот 355 300 Оборот 355 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 305 800

Счет 71 (расчеты с подотчетными лицами)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 920
11 3 500 12 920
16 12 500 25 10 500
Оборот 16 000 Оборот 11 420
Сальдо на 31.12.200Х г. 5 500

Счет 76 (разные дебиторы, кредиторы)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 15 000 4 8000
19 3 050 10 10 000
21 6 600
Оборот 3 050 Оборот 16 600
Сальдо на 31.12.200Х г. 18 050 21 400

Счет 80 (уставный капитал)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 17 500 000
Оборот Оборот
Сальдо на 31.12.200Х г. 17 500 000

Счет 82 (резервный капитал)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 500 000
Оборот Оборот
Сальдо на 31.12.200Х г. 500 000

Счет 83 (добавочный капитал)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 250 000
Оборот Оборот
Сальдо на 31.12.200Х г. 250 000

Счет 84 (нераспределенная прибыль)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 920 000
34 2 212 094,4
Оборот Оборот 2 212 094,4
Сальдо на 31.12.200Х г. 3 132 094,4

Счет 90 (продажи)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г.
26 201 060 28 2 360 000
28 1 640 000
29 20 000
30 360 000
31 138 940
Оборот 2 360 000 Оборот 2 360 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 0 0

Счет 91 (прочие доходы и расходы)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г.
4 5 000 4 3 000
18 15 000 32 17 000
Оборот 20 000 Оборот 20 000
Сальдо на 31.12.200Х г. 0 0

Счет 99 (прибыли и убытки)

Дебет Кредит
Номер операций Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200Х г. 2 123 500
32 17 000 31 138 940
33 33 345,6
34 2 212 094,4
Оборот 2 262 440 Оборот 138 940
Сальдо на 31.12.200Х г. 0 0

Приложение 4