Отчет о движении денежных средств 13 (стр. 5 из 9)
| счет 91-1 Прочие доходы | |||
| № операции | Дебет | № операции | Кредит |
| Сальдо на 01.12.2010. | 250 760,00 | ||
| 66 | 408 580,00 | 3 | 12 300,00 |
| 4 | 49 200,00 | ||
| 11 | 80 000,00 | ||
| 12 | 15 000,00 | ||
| 51 | 1 320,00 | ||
| Оборот | 408 580,00 | 157 820,00 | |
| Сальдо на 01.01.2011 | 0,00 | ||
| счет 91-2 Прочие расходы | |||
| № операции | Дебет | № операции | Кредит |
| Сальдо на 01.12.2010. | 174 118,00 | ||
| 3б | 1 000,00 | 66 | 337 239,00 |
| 3г | 2 160,00 | ||
| 3г | 583,00 | ||
| 4б | 39 000,00 | ||
| 4г | 7 505,00 | ||
| 11 | 60 000,00 | ||
| 12 | 2 500,00 | ||
| 36 | 30 000,00 | ||
| 51 | 201,00 | ||
| 53 | 11 700,00 | ||
| 55 | 8 472,00 | ||
| Оборот | 163 121,00 | Оборот | 337 239,00 |
| Сальдо на 01.01.2011 | 0,00 | ||
1.2. Заполнение справок-расчетов, ведомостей аналитического учета
| Аналитические данные по счету 90 (выписка из журнала-ордера № 11 за декабрь 2010 г.) | |||||||||
| Показатель | Готовая продукция | ||||||||
| за отчетный месяц | Обороты по кредиту | ||||||||
| суммы вырученные, списанные | 790800 | ||||||||
| Обороты по дебету | |||||||||
| Нормативная себестоимость | 427440 | ||||||||
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | (1810) | ||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 120630 | ||||||||
| Управленческие расходы | 57620 | ||||||||
| Коммерческие расходы | 38700 | ||||||||
| Прибыль от продаж | 144600 | ||||||||
| С начала года по отчетный месяц включи- тельно | Обороты по кредиту | ||||||||
| Суммы вырученные, списанные | 9941600 | ||||||||
| Обороты по дебету | |||||||||
| Нормативная себестоимость | 6502277 | ||||||||
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной | (1810) | ||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 1516515 | ||||||||
| Коммерческие расходы | 690810 | ||||||||
| Управленческие расходы | 220100 | ||||||||
| Прибыль от продаж | 1013708 | ||||||||
| Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (выписка из журналов – ордеров № 13 и 15 за январь - декабрь 2010 г.) | |||||||||
| Обороты, руб. | |||||||||
| Статья аналитического учета | С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| Выручка от реализации ценных бумаг | 80000 | 80000 | |||||||
| Балансовая стоимость акций | 60000 | 60000 | |||||||
| Выручка от реализации основных средств | . | 49200 | 49200 | ||||||
| НДС по реализованным основным средствам | . | 7505 | 7505 | ||||||
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1 970 | 40000 | 41970 | ||||||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | 12300 | 82000 | ||||||
| Расходы на демонтаж оборудования | 20 000 | 2743 | 22743 | ||||||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | . | 2500 | 2500 | ||||||
| Проценты по облигациям | 15000 | 15000 | |||||||
| За пользования денежными средствами на расчетном счете | . | 4 950 | 4950 | ||||||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176 110 | 11700 | 1320 | 59410 | 177430 | |||
| НДС по штрафам | 26 864 | 201 | 27065 | ||||||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | 30000 | 82210 | ||||||
| Налог на имущество | 25 364 | 8472 | 33836 | ||||||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 5301 | 71341 | ||||||
| Итого | 250 760 | 250 760 | 163121 | 163121 | 408580 | 408580 | |||
| Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" (выписка из журнала - ордера № 15 за январь - декабрь 2010 г.) | ||||||
| Обороты, руб. | ||||||
| Статья аналитического учета | С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Прибыль/убыток | 869 108 | 144600 | 1013708 | |||
| Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 5301 | 71341 | |||
| Условный расход налога на прибыль | 226 980 | 27860 | 254840 | |||
| Постоянное налоговое обязательство | 19 123 | 120 | 19243 | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | . | 810966 | ||||
| Итого | 246 103 | 945 750 | 33281 | 144600 | 1085049 | 1085049 |
| Справка - расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2010 г., руб. | ||||
| Показатель | Источник информации | Январь - ноябрь | Декабрь | Январь - декабрь |
| Текущая деятельность |  | |||
| Оплата приобретенных товаров, материалов | операции по дебету счета 60-1 | 847 537 | 708260 | 1555797 |
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 | 2 938 865 | 332595 | 3271460 |
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | 1 113 600 | 54600 | 1168200 |
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 | 131 600 | 5400 | 137000 |
| Выдача авансов | оборот по дебету счета 60-2 | 1 342 463 | 1342463 | |
| Выплата налогов | оборот по дебету счета 68 | 1 669 102 | 155286 | 1824388 |
| Оплата процентов по полученным кредитам | оборот по дебету счета 66 | 52 210 | 30000 | 82210 |
| Погашение кредиторской задолженности, | операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 | 273 384 | 57366 | 330750 |
| в т.ч. штрафы уплаченные | 47 710 | 11700 | 59410 | |
| Из кассы банка | оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19 000 | 9600 | 28600 |
| Из банка в кассу | операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3 310 189 | 350495 | 3660684 |
| Другие выплаты | оборот по дебету счетов 69, 73 | 210 500 | 210500 | |
| Итого | 11 908 450 | 1703602 | 13612052 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов | операции по дебету счетов 60, 76 | 1 218 000 | 1218000 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 140 000 | 60000 | 200000 |
| Итого | 1 358 000 | 60000 | 1418000 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Возврат кредитов | операции по дебету счета 66 | 928 130 | 290000 | 1218130 |
| Краткосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | - | ||
| Итого | 928 130 | 290000 | 1218130 | |
| Всего | 14 194 580 | 2053602 | 16248182 | |
| Справка - расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2010 г., руб. | ||||
| Показатель | Источник информации | Январь - ноябрь | Декабрь | Январь - декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | 6 275 953 | 679215 | 6955168 |
| Авансы, полученные от покупателей | оборот по кредиту счета 62-2 | 3 060 577 | 3060577 | |
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 | 3 310 189 | 350495 | 3660684 |
| Из кассы в банк | операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19 000 | 9600 | 28600 |
| Прочие поступления от прочих дебиторов | оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50, 51 | 181 060 | 20220 | 201280 |
| в т.ч. штрафы уплаченные | оборот по кредиту счета 91-1 | 176 110 | 1320 | 177430 |
| Итого | 12 846 779 | 1059530 | 13906309 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации: | ||||
| основных средств | операции по кредиту счета 76 | - | 49200 | 49200 |
| процентов по облигациям | операции по кредиту счета 76 | - | 15000 | 15000 |
| Итого | - | 64200 | 64200 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 66 | 1 238 000 | 936000 | 2174000 |
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | - | 80000 | 80000 |
| Итого | 1 238 000 | 1016000 | 2254000 | |
| Всего | 14 084 779 | 2139730 | 16224509 | |
1.3. Составление оборотно - сальдовой ведомости и Главной книги