регистрация /  вход

Бухгалтерский учет 2 Журнал регистрации (стр. 2 из 3)

Погашение задолженности : 13) 2124 К-т 51 С1 – сумма задолженности поставщикам и подрядчикам на начало месяца = 826
Поступления от поставщиков: 6) 1830 Д-т 10 7) 329 Д-т 19
Од = 2124 Ок = 2159
С2= 861

Д-т сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К-т

Погашение кредитов и займов: 15) 220 К-т 51 С1 – сумма полученных кредитов и займов на начало месяца = 770
Од = 220 Ок = -
С2= 550

Д-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» К-т

Перечисленные в бюджет: 2) 1670 К-т 51 14) 329 К-т 19 С1 – сумма задолженности по налогам и сборам на начало месяца = -
Подлежащие перечислению в бюджет: 19) 3420 Д-т 90/3
Од = 1999 Ок = 3420
С2= 1421

Д-т сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К-т

Фактически перечисленные во внебюджетные фонды: 3) 980 К-т 51 С1 – сумма задолженности перед государственными внебюджетными фондами на начало месяца = 980
Подлежащие перечислению во внебюджетные фонды: 10) 1638 Д-т 20
Од = 980 Ок = 1638
С2= 1638

Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т

Выплаченная з/п (удержания): 5) 3350 К-т 50 С1 – сумма задолженности перед персоналом организации на начало месяца =3350
Начисленная з/п: 9) 6300 Д-т 20
Од = 3350 Ок = 6300
С2= 6300

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К-т

С1 – дебиторская задолженность на начало месяца = 910 Погашение задолженности: 16) 710 Д-т 51
Од = - Ок = 710
С2= 200

Д-т сч. 80 «Уставный капитал» К-т

С1 – размер уставного капитала на начало месяца = 25000
Од = - Ок = -
С2= 25000

Д-т сч. 83 «Добавочный капитал» К-т

С1 – размер добавочного капитала на начало месяца = 10100
Од = - Ок = -
С2= 10100

Д-т сч. 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» К-т

С1 – сумма нераспределенной прибыли на начало месяца = 1900
Од = - Ок = -
С2= 1900

Д-т сч. 90 «Продажи» К-т

Расходы: 18) 11800 К-т 45 19) 3420 К-т 68 20) 7200 К-т 99 Доходы (выручка): 17) 22420 Д-т 51
Од = 22420 Ок = 22420

Д-т сч. 98 «Доходы будущих периодов» К-т

С1 – сумма доходов будущих периодов на начало месяца = -
Поступление: 1) 15300 Д-т 08
Од = - Ок = 15300
С2= 15300

Д-т сч. 99 «Прибыли и убытки» К-т

Прибыль: 20) 7200 Д-т 90/9
Од = - Ок = 7200
С2= 7200

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

за _______ месяц 200__г.

Характеристика счета Остаток на начало месяца Оборот за месяц Остаток на конец месяца
№ счета Наименование счета Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
01 Основные средства 38300 -
02 Амортизация основных средств - 9700
08 Вложения во внеоборотные активы - - 15300 - 15300 -
10 Материалы 2170 - 1830 3500 500 -
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 126 - 329 329 126 -
20 Основное производство 1340 - 11438 12000 778 -
43 Готовая продукция 690 - 12000 10000 2690 -
45 Товары отгруженные 3190 - 10000 11800 1390 -
50 Касса 1750 - 3350 3350 1750 -
51 Расчетный счет 4150 - 23130 8344 18936 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 826 2124 2159 - 861
66 Расчеты по краткосрочны кредитам и займам - 770 220 - - 550
68 Расчеты с налогам и сборам - - 1999 3420 - 1421
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - 980 980 1638 - 1638
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - 3350 3350 6300 - 6300
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 910 - - 710 200 -
80 Уставный капитал - 25000 - - - 25000
83 Добавочный капитал - 10100 - - - 10100
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 1900 - - - 1900
90 Продажи - - 22420 22420 - -
98 Доходы будущих периодов - - - 15300 - 15300
99 Прибыли и убытки - - 7200 - 7200
ИТОГО: 42926 42926 108470 108470 79970 79970

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на __________________20___ г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)
____________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив Код показа-теля На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I . ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 28600 28600
Незавершенное строительство 130 15300
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 28600 43900
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы в том числе: 210 7390 5358
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 2170 500
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 1340 778
готовая продукция и товары для перепродажи 214 690 2690
товары отгруженные 215 3190 1390
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 126 126
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 910 200
в том числе: покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250
Денежные средства 260 5900 20686
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 14326 26370
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 42926 70270

Форма 0710001 с. 2

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.