УР за 4 квартал = 33476,7 руб. * 24% =8034,4 руб.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| № п/п | Наименование счета | Сальдо на 01.01.200_ г. | Сальдо на 01.12.200_ г. | Обороты за декабрь 200_ г. | Сальдо на 31.12.200_ г. | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | "Основные средства" | 581 400 | 581 400 | 11 000 | 12 500 | 579 900 | |||
| 02 | "Амортизация основных средств" | 296 530 | 343 280 | 7 800 | 4 250 | 339 730 | |||
| 04 | "Нематериальные активы" | 5 000 | 5 000 | 5 000 | |||||
| 05 | "Амортизация нематериальных активов" | 2 000 | 3 000 | 300 | 3 300 | ||||
| 08 | "Вложения во внеобооротные активы" | 30 000 | 26 000 | 11 000 | 45 000 | ||||
| 09 | "Отложенные налоговые активы" | 4 008 | 4 008 | ||||||
| 10 | "Материалы" | 55 000 | 47 600 | 38 000 | 48 284,4 | 37 315,6 | |||
| 19 | "НДС по приобретенным ценностям" | 6 940 | 13 250 | 11 736 | 17 766 | 7 220 | |||
| 20 | "Основное производство" | 19 200 | 84 163,4 | 103 363,4 | |||||
| 25 | "Общепроизводственные расходы" | 10 545 | 10 545 | ||||||
| 26 | "Общехозяйственные расходы" | 19 027,1 | 19 027,1 | ||||||
| 28 | "Брак в производстве" | 4 598,7 | 4 598,7 | ||||||
| 43 | "Готовая продукция" | 26 000 | 103 363,4 | 70 666,3 | 58 697,1 | ||||
| 44 | "Расходы на продажу" | 7 000 | 7 000 | ||||||
| 50 | "Касса" | 1 000 | 1 776,5 | 11 680 | 11 400 | 2 056,5 | |||
| 51 | "Расчетные счета" | 45 000 | 154 028 | 58 420 | 72 126,5 | 140 321,5 | |||
| 52 | "Валютные счета" | 32 000 | 29 000 | 300 | 29 300 | ||||
| 60/1 | "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | 45 000 | 30 090 | 46 610 | 75 520 | 59 000 | |||
| 62/1 | "Расчеты с покупателями и заказчиками" | 90 000 | 42 480 | 135 700 | 69 620 | 108 560 | |||
| 62/2 | "Расчеты по авансам полученным" | 11 800 | 23 600 | 11 800 | |||||
| 66 | "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | 33 540 | 74 867 | 2 900 | 2 900 | 74 867 | |||
| 68/1 | "НДФЛ" | 2 500 | 1 100 | 1 100 | 3 900 | 3 900 | |||
| 68/2 | "НДС" | 10 200 | 7 200 | 28 566 | 22 500 | 1 134 | |||
| 68/3 | "Налог на прибыль" | 7 600 | 2 162 | 2 803,9 | 14 108,3 | 9 142,4 | |||
| 68/4 | "Налог на имущество" | 4 500 | 140 | 140 | |||||
| 69/1/1 | "Расчеты по социальному страхованию" | 770 | 310,4 | 1 810,4 | 899 | 601 | |||
| 69/1/2 | "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" | 48,5 | 48,5 | 155 | 155 | ||||
| 69/2 | "Расчеты с Федеральным бюджетом" | 582 | 582 | 1 860 | 1 860 | ||||
| 69/3 | "Расчеты с пенсионным фондом РФ (страховая и накопительная часть трудовой пенсии)" | 3 300 | 1 204 | 1 204 | 4 340 | 4 340 | |||
| 69/4 | "Расчеты с ФФОМС" | 400 | 77,6 | 77,6 | 341 | 341 | |||
| 69/5 | "Расчеты с ТФОМС" | 194 | 194 | 620 | 620 | ||||
| 70 | "Расчеты с персоналом по оплате труда" | 10 000 | 8 600 | 14 500 | 32 500 | 26 600 | |||
| 71 | "Расчеты с подотчетными лицами" | 1 200 | 2 800 | 3 887 | 113 | ||||
| 76/1 | "НДС по авансам и предоплатам" | 1 800 | 1 800 | 3 600 | |||||
| 76/4 | "Расчеты по депонированным суммам" | 600 | 600 | ||||||
| 76/5 | "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | 1 250 | 1 250 | ||||||
| 77 | "Отложенные налоговые обязательства" | 6 542 | 1 921,9 | 2 803,9 | 7 424 | ||||
| 80 | "Уставный капитал" | 350 000 | 350 000 | 350 000 | |||||
| 83 | "Добавочный капитал" | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |||||
| 84 | "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | 40 000 | 40 000 | 71 469,3 | 111 469,3 | ||||
| 90/1 | "Выручка" | 920 400 | 1 052 560 | 132 160 | |||||
| 90/2 | "Себестоимость продаж" | 671 290 | 89 693,3 | 760 983,3 | |||||
| 90/3 | "Налог на добавленную стоимость" | 140 400 | 20 160 | 160 560 | |||||
| 90/7 | "Расходы на продажу" | 7 000 | 7 000 | ||||||
| 90/9 | "Прибыль (убыток) от продаж" | 108 710 | 943 850 | 1 052 560 | |||||
| 91/1 | "Прочие доходы" | 680 | 4 520 | 3 840 | |||||
| 91/2 | "Прочие расходы" | 24 546 | 8 500 | 33 046 | |||||
| 91/9 | "Сальдо прочих доходов и расходов" | 23 866 | 33 046 | 9 180 | |||||
| 97 | "Расходы будущих периодов" | 3 000 | 500 | 2 500 | |||||
| 98/2 | "Безвозмездные поступления" | 15 000 | 15 000 | ||||||
| 99/1 | "Прибыль до налогообложения" | 84 844 | 100 150,7 | 15 306,7 | |||||
| 99/2 | "Условный расход" | 14 883 | 8 034,4 | 22 917,4 | |||||
| 99/3 | "Постоянное налоговое обязательство" | 960 | 144 | 1 104 | |||||
| Итого | 816 340 | 816 340 | 1 918 685,5 | 1 918 685,5 | 2 931 518,2 | 2 931 518,2 | 1 020 732,7 | 1 020 732,7 | |
Расшифровка доходов и расходов ООО «Мир», исчисленных в соответствие с требованиями бухгалтерского учета за январь-декабрь 200_ г.
| Доходы и расходы | Январь-сентябрь | Октябрь-ноябрь | Январь-ноябрь | Декабрь | Октябрь-декабрь | Январь-декабрь |
| 1. От обычной деятельности | ||||||
| 1.1. Выручка от продажи продукции, без НДС | 620 000 | 160 000 | 780 000 | 112 000 | 272 000 | 892 000 |
| 1.2. Себестоимость проданной продукции | 438 000 | 113 290 | 551 290 | 89 693,3 | 202983,3 | 640983,3 |
| из них командировочные расходы | ||||||
| - в пределах норм | 750 | 2 500 | 3 250 | 2 591 | 5 091 | 5 841 |
| - сверх норм | 500 | 1 500 | 2 000 | 200 | 1 700 | 2 200 |
| 1.3. Коммерческие расходы | 100 000 | 20 000 | 120 000 | 7 000 | 27 000 | 127 000 |
| 1.4. Прибыль от продаж | 82 000 | 26 710 | 108 710 | 15 306,7 | 42 016,7 | 124016,7 |
| 2. Операционные доходы и расходы | ||||||
| Налог на имущество | 5 846 | 5 846 | -140 | -140 | 5 706 | |
| Проценты по кредитам | ||||||
| - в пределах норм | 8 000 | 2 000 | 10 000 | 2 500 | 4 500 | 12 500 |
| - сверх норм | 1 000 | 1 000 | 2 000 | 400 | 1 400 | 2 400 |
| Расходы на услуги банков | 4 500 | 1 000 | 5 500 | 500 | 1 500 | 6 000 |
| Убыток от реализации ОС | 1 700 | 1 700 | 1 700 | |||
| 3. Внереализационные расходы и доходы | ||||||
| Положительные курсовые разницы | 560 | 120 | 680 | 300 | 420 | 980 |
| Отрицательные курсовые разницы | 1 200 | 1 200 | 1 200 | |||
| 4. Прибыль до налогообложения | 62 014 | 22 830 | 84 844 | 10 646,7 | 33 476,7 | 95 490,7 |
| 5. Условный расход по налогу на прибыль (УР) | 14 883 | 14 883 | 8 034,4 | 22 917,4 | ||
| 6. Постоянное налоговое обязательство (ПНО), в т.ч.: | 360 | 600 | 960 | 144 | 744 | 1 104 |
| По командировочным расходам сверх норм | 120 | 360 | 480 | 48 | 408 | 528 |
| По процентам за кредит сверх норм | 240 | 240 | 480 | 96 | 336 | 576 |
| 7. Отложенное налоговое обязательство (ОНО), в т.ч. по: | 3 780 | 2 762 | 6 542 | 882 | 3 644 | 7 424 |
| Амортизации основных средств | 3 780 | 840 | 4 620 | 348 | 1 188 | 4 968 |
| Незавершенному производству (НЗП) | 336 | 336 | -336 | |||
| Готовой продукции (ГП) | 1 586 | 1 586 | 870 | 2 456 | 2 456 | |
| 8. Отложенный налоговый актив | 4 008 | 4 008 | 4 008 | |||
| 9. Текущие налог на прибыль (ТНП) | 11 463 | 11 463 | 9 142,4 | 20 605,4 | ||
| 10. Чистая прибыль | 46 771 | 74 885,2 |
Доходы и расходы ООО «Мир» за январь-декабрь 200_ г. принятые для целей налогообложения по расчету налога на прибыль