Смекни!
smekni.com

Добавочный капитал в кредитных организациях (стр. 4 из 5)

№ операции Наименование документа Содержание операции Сумма в рублях Номер корреспондирующего счета
Дт Кт
1

Мемориал.

ордер

Учтены суммы прироста стоимости имущества при переоценке 8000000 60401 (А) 10601(П)
2 ПП Зачислены суммы эмиссионного дохода 5000000 30102(А) 10602(П)
3

Мемориал.

ордер

Учтено погашение сумм снижения стоимости имущества, выявившихся по результатам переоценки имущества 1000000 10601(П) 60401(А)
4

Мемориал.

ордер

Учтены суммы дооценки основных средств при их выбытии 6000000 10601(П) 10801(П)
5

Мемориал.

ордер

Учтены суммы превышения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, над их балансовой стоимостью 4000000 50221 (А) 10603(П)
6

Мемориал.

ордер

Учтены суммы уменьшения положительной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 1500000 10603(П) 50221(А)
7

Мемориал.

ордер

Учтены суммы положительной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии, при их выбытии (реализации) 2000000 10603(П) 70601(П)
8

Мемориал.

ордер

Учтены суммы превышения балансовой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, над их текущей (справедливой) стоимостью 5300000 10605(А) 50720(П)
9

Мемориал.

ордер

Учтены суммы уменьшения отрицательной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3000000 50720(П) 10605(А)
10

Мемориал.

ордер

Учтены суммы увеличения уставного капитала 15000000 10602(П) 10207(П)

2.3 Отражение операций АКБ «Заря» за 8 февраля 2009 г. на балансовых счетах.

№ 60401 (А) « Основные средства» № 10601 (П) «Прирост стоимости

имущества при переоценке»

Дебет Кредит
Сн = 30000000
3) 10000004) 6000000 1) 8000000
Об = 7000000 Об = 8000000
Ск = 31000000
Дебет Кредит
Cн = 41000000
1) 8000000 3) 1000000
Об = 8000000 Об = 1000000
Ск = 48000000

№ 30102(А) «Корреспондентские счета № 10602(П) «Эмиссионный доход»

кредитных организаций в Банке России»

Дебет Кредит
Сн = 50000000
10) 15000000 2)5000000
Об = 15000000 Об = 5000000
Ск = 40000000
Дебет Кредит
Cн =600000000
2) 5000000
Об = 5000000 Об = 0
Ск = 605000000

№ 10801(П) «Нераспределенная № 50221 (А) « Переоценка ценных

прибыль» бумаг – положительные разницы»

Дебет Кредит
Сн=0
5)4000000 6)1500000
Об = 4000000 Об = 1500000
Ск =2500000
Дебет Кредит
Сн=40000000
4) 6000000
Об = 0 Об = 6000000
Ск =46000000

№ 10603(П) «Положительная переоценка № 70601(П) «Доходы»

ценных бумаг, имеющихся в наличии для

продажи»

Дебет Кредит
Сн=0
6)15000007)2000000 5) 4000000
Об = 3500000 Об = 4000000
Ск =500000
Дебет Кредит
Сн=25000000
7)2000000
Об = 0 Об = 2000000
Ск =27000000

№ 10605(А) «Отрицательная переоценка № 50720(П) «Переоценка бумаг ценных бумаг, имеющихся в наличии для - отрицательные разницы»

продажи»

Дебет Кредит
Сн=0
8) 5300000 9)3000000
Об = 5300000 Об = 3000000
Ск =2300000
Дебет Кредит
Сн=0
9)3000000 8)5300000
Об = 3000000 Об = 5300000
Ск =2300000

№ 10207(П) «Уставный капитал кредитных

организаций, созданных в форме акционерного

общества»

Дебет Кредит
Сн=180000000
10) 15000000
Об =0 Об =15000000
Ск =195000000

2.4 Оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам АКБ «Заря» на 8 февраля 2009 г.

№ Балансового счета Остаток на 8 февраля 2009 г. Обороты за 8 февраля 2009 г. Остаток на 9 февраля 2009 г.
1-го порядка 2-го порядка Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
102 10207 180000000 0 15000000 195000000
106 10601 30000000 7000000 8000000 31000000
106 10602 50000000 15000000 5000000 40000000
106 10603 0 3500000 4000000 500000
106 10605 0 5300000 3000000 2300000
107 10701 18000000 0 0 18000000
108 10801 40000000 0 6000000 46000000
202 20202 60000000 0 0 60000000
202 20206 15000000 0 0 15000000
202 20208 10000000 0 0 10000000
203 20308 5000000 0 0 5000000
203 20309 18000000 0 0 18000000
203 20321 100000 0 0 100000
301 30102 600000000 5000000 0 605000000
301 30109 150000000 0 0 150000000
301 30110 100000000 0 0 100000000
301 30114 70000000 0 0 70000000
301 30126 3400000 0 0 3400000
302 30202 32000000 0 0 32000000
302 30204 9000000 0 0 9000000
302 30213 3000000 0 0 3000000
302 30226 90000 0 0 90000
313 31303 120000000 0 0 120000000
314 31404 80000000 0 0 80000000
320 32003 14000000 0 0 14000000
320 32015 700000 0 0 700000
406 40602 25000000 0 0 25000000
407 40701 36000000 0 0 36000000
407 40702 280000000 0 0 280000000
407 40703 15000000 0 0 15000000
408 40802 12000000 0 0 12000000
409 40901 17000000 0 0 17000000
409 40903 30000000 0 0 30000000
409 40911 35000000 0 0 35000000
420 42002 18000000 0 0 18000000
423 42301 140000000 0 0 140000000
423 42303 60000000 0 0 60000000
423 42305 11500000 0 0 11500000
449 44905 2000000 0 0 2000000
451 45104 14000000 0 0 14000000
452 45203 110000000 0 0 110000000
452 45205 146000000 0 0 146000000
455 45505 63000000 0 0 63000000
455 45506 57000000 0 0 57000000
474 47401 10000000 0 0 10000000
474 47402 8000000 0 0 8000000
474 47423 10000000 0 0 10000000
474 47425 500000 0 0 500000
477 47701 30000000 0 0 30000000
502 50208 67000000 0 0 67000000
502 50219 1850000 0 0 1850000
502 50221 0 4000000 1500000 2500000
503 50308 78000000 0 0 78000000
503 50319 3900000 0 0 3900000
507 50720 0 3000000 5300000 2300000
515 51504 6000000 0 0 6000000
515 51510 300000 0 0 300000
520 52003 100000000 0 0 100000000
522 52204 34000000 0 0 34000000
523 52304 25000000 0 0 25000000
525 52503 5000000 0 0 5000000
601 60102 12000000 0 0 12000000
601 60105 600000 0 0 600000
603 60301 6000000 0 0 6000000
603 60305 14660000 0 0 14660000
603 60308 250000 0 0 250000
603 60323 50000 0 0 50000
603 60324 15000 0 0 15000
604 60401 41000000 8000000 1000000 48000000
606 60601 1585000 0 0 1585000
608 60804 2000000 0 0 2000000
608 60805 100000 0 0 100000
608 60806 1700000 0 0 1700000
610 61008 1700000 0 0 1700000
705 70501 6000000 0 0 6000000
706 70601 25000000 0 2000000 27000000
706 70603 5000000 0 0 5000000
706 70606 19000000 0 0 19000000
706 70608 4000000 0 0 4000000
Итого: 1600000000 1600000000 50800000 50800000 1616800000 1616800000

2.5 Баланс АКБ «Заря» на 9 февраля 2009 г.