регистрация /  вход

Аудит материально-производственных запасов в ЗАО Ника (стр. 6 из 6)

Планируемый уровень существенности 1) Качественно – соответствие

нормативным актам

2) Количественно – 4%

№ п/п

Наименование аудиторских процедур

Период проведения

Исполнитель

Рабочие документы аудитора

1

2

3

4

5

1. Аудит операций по поступлению материалов

1.1 Аудит учета по приобретению МПЗ

18.07.07-25.07.07

Пястолов Д. А.

Ведомости по учету поступления

2. Аудит аналитического учета движения материалов на складах

2.1 Изучение организации хранения материальных ценностей

26.07.07-27.07.07

Пястолов Д. А.

Инструкция о приемке материалов, техпаспорта по весоизмеритель-ным приборам
2.2 Изучение организации пропускной системы при ввозе материалов с предприятия

1.08.07-3.08.07

Пястолов Д. А.

Книга регистрации пропусков, сообщения кладовщика

Продолжение приложения 5

1

2

3

4

5

2.3 Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки

06.08.07-08.08.07

Пястолов Д. А.

Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков
2.4 Установление соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета

1.08.07-08.08.07

Пястолов Д. А.

Оборотные ведомости, карточки складского учета
2.5. Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов

06.08.07-08.08.07

Пястолов Д. А.

Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентаризационных ведомостей

3. Аудит учета использования материальных ценностей

3.1 Проверка операций по отпуску материалов в производство на основе расходных документов

09.08.07-24.08.07

Пястолов Д. А.

Расходные документы по учету материалов, счета - фактуры

4. Аудит сводного учета материальных ценностей

4.1 Проверка данных аналитического и синтетического учета

27.08.07-31.08.07

Пястолов Д. А.

Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенного производства

Продолжение приложения 5

1

2

3

4

5

4.2 Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности

03.09.07-07.09.07

Пястолов Д. А.

Баланс (ф.№1), журнал-ордер №10

5. Проведение анализа использования материальных ценностей

5.1 Выявление неиспользуемых материалов в течение отчетного года

10.09.07-18.09.07

Пястолов Д. А.

Карточки складского учета, оборотные ведомости

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.