В соответствии с предварительным договором от 28 октября 2009 года общая стоимость ценных бумаг является твёрдой и не подлежащей изменению в сторону увеличения. Компании "Sat&Co Holding A.S." принадлежит 99,992% компании Sat&Co Madencilik Isl.Tic.A.S, Турция, которая является владельцем хромовых месторождений с подтвержденными запасами в Турции, также указанная компания владеет активами на сумму 9,130 млн. долларов США. По состоянию на 01 июля 2009 года получено подтверждение от уполномоченных органов Турции о том, что идет оформление акций на АО "SAT &Company", которое будет завершено до 01 октября 2010 года. Приобретение данных активов соответствует выбранной стратегии развития Общества, по созданию вертикально интегрированного металлургического холдинга (таблица 17).
Таблица 17 Инвестиции (тыс. тенге)*
| Вид инвестиций | НачальноеСальдо | Дебет | Кредит | КонечноеСальдо |
| за 2008 год | ||||
| Долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц | ||||
| Негосударственные ценныебумаги (простые акции) | 6 547 992 | 1 165 146 | 5 731 249 | 1 981 889 |
| Доли участия в товариществах | 346 296 | 89 306 | 280 323 | 155 279 |
| Всего инвестиции | 6 894 288 | 1 254 452 | 6 011 571 | 2 137 168 |
| за 2009 год | ||||
| Долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц | ||||
| Негосударственные ценныебумаги (простые акции) | 1 512 161 | 1 175 491 | 2 600 461 | 87 191 |
| Доли участия в товариществах | 155 279 | 5 003 218 | 148 763 | 5 006 734 |
| Всего инвестиции | 1 667 440 | 6 175 709 | 2 742 224 | 5 093 925 |
| За 1 кв. 2010 года | ||||
| Долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц | ||||
| Негосударственные ценныебумаги (простые акции) | 87 191 | 5 063 730 | 0 | 5 150 921 |
| Доли участия в товариществах | 5 006 734 | 589 310 | 5 019 919 | 576 125 |
| Всего инвестиции | 5 093 925 | 5 653 040 | 5 019 919 | 5 727 046 |
* Составлена по данным АО "SAT & Company"
Сумма обязательств на 31.12.09 год составила 8,4 млрд. тенге или 33% от пассивов и увеличились на 0,78 млрд. тенге или на 10,3 % по сравнению с 2008 годом. Причем увеличились долгосрочные обязательства на сумму 4.6 млрд. тенге (или в 5,4 раза) за счет размещения облигационного займа и уменьшились краткосрочные обязательства на сумму 3,8 млрд. тенге, или на 59,0% за счет погашения кредитов банка и кредиторской задолженности. По итогам за 1 квартал 2010 года обязательства увеличились на 1,3 млрд.тенге или на 15,6% по сравнению с началом года. Обязательства увеличились за счет увеличения кредиторской задолженности (таблица 18).
Таблица 18 Обязательства (тыс. тенге)*
| 2007 | 2008 | 2009 | 1 кв. 2010 | |
| Текущие обязательства | ||||
| Всего | 14 913 610 | 6 559 933 | 2 689 340 | 5 004 586 |
| В том числе: | ||||
| Кредиты и займы | 11 613 303 | 3 768 772 | 292 917 | 264 672 |
| Торговая и прочая кредиторскаязадолженность | 3 215 769 | 2 791 161 | 2 396 423 | 3 739 914 |
| Отложенные налоговые обязательства | 27 464 | 24 556 | 221 133 | 221 133 |
| Кредиты и займы | 26 974 | 1 022 917 | 5 477 414 | 5 472 317 |
| Долгосрочные обязательства | 54 438 | 1 047 473 | 5 698 547 | 5 693 450 |
| Итого обязательств | 14 968 048 | 7 607 406 | 8 387 887 | 9 698 036 |
* Составлена по данным АО "SAT & Company"
Краткосрочные финансовые обязательства
По состоянию на 01 июля 2010 года Общество имеет следующие кредиты и займы:
· АО "Евразийский банк"– заем в размере 637 280 тыс. тенге со ставкой вознаграждения 15% годовых и датой закрытия 16 июля 2013 года. По состоянию на 01 июля 2010 года остаток задолженности Общества по данному займу составил 531 067 тыс. тенге. Обеспечением является земельный участок.
· АО "Евразийский банк"– открыта кредитная линия на предоставление овердрафтов с лимитом 1 000 тыс. Долларов США, ставкой вознаграждения 16.5% годовых и датой закрытия 08 сентября 2010 года. По состоянию на 1 июля 2010 года остаток задолженности Общества по овердрафту, полученному в рамках данной кредитной линии, составил 704,8 тыс. долларов США или 105 728 тыс. тенге. Данная кредитная линия предоставлена без обеспечения.
· АО "Нурбанк" - возобновляемая кредитная линия на 100 000 тыс. тенге, со ставкой вознаграждения 18% годовых, задолженность на 01 июля 2010 года 40 000 тыс. тенге. Дата закрытия до 31 декабря 2010 года.
· АО "Казкоммерцбанк" – кредитная линия с лимитом 13 500 тыс. долларов США, ставкой вознаграждения 18% годовых и датой закрытия 18 июня 2010 года. По состоянию на 01 марта 2010 года Общество задолженности не имеет (таблица 19).
Таблица 19 Структура краткосрочной кредиторской задолженности
| 2007 | 2008 | 2009 | 1 кв. 2010 | |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | ||||
| Авансы полученные | 160 275 | 313 956 | 660 291 | 1 880 668 |
| Торговая кредиторскаязадолженность | 487 876 | 597 448 | 534 448 | 314 566 |
| Кредиторская задолженностьсвязанных сторон | 2 188 902 | 1 665 090 | 358 986 | 1 067 000 |
| Налоги к уплате | 22 416 | 37 799 | 43 347 | 97 794 |
| Задолженность по заработнойплате и социальному налогу | 13 010 | 42 483 | 26 446 | 12 750 |
| Проценты к уплате | 289 101 | 26 006 | 353 553 | 149 200 |
| Задолженность понеиспользованным отпускам | 40 210 | 56 003 | 38 591 | 15 340 |
| Оценочные и прочиеобязательства в бюджет | 13 979 | 52 376 | 380 761 | 202 596 |
| Всего | 3 215 769 | 2 791 161 | 2 396 423 | 3 739 914 |
* Составлена автором
За 1 квартал 2010 года от реализации получен убыток в размере 164442 тыс. тенге и доход от операционной деятельности – положительный, в размере 2,9 млрд. тенге (таблица 20).
Таблица 20 Финансовые результаты (тыс. тенге)*
| 2007 | 2008 | 2009 | 1 кв. 2010 | |
| Доход от реализации продукции (работ, услуг) | 11 356 834 | 10 428 044 | 10 081 219 | 628 367 |
| Валовый доход | 2 783 956 | 2 751 417 | 4 152 995 | (164442) |
| Доход (убыток) от операционной деятельности | 6 551 658 | 3 109 933 | 5 699 335 | 2 932 581 |
| Чистый доход (убыток) | 4 765 101 | 1 654 591 | 4 397 896 | 2 768 139 |
* Составлена автором
За 2009 годы отмечено незначительное снижение дохода от реализации продукции, при этом себестоимость реализации снизилась на 1 748 403 тыс.тенге или на 23%, что привело к увеличению валового дохода на 1 401 578 тыс.тенге или на 51%. Снижение доходов от реализации произошло в связи со снижением цен на нефтепродукты. За 2009 год получена чистая прибыль в размере 4,4 млрд. тенге, доход от операционной деятельности - положительный, в размере 5,7 млрд. тенге (таблица 21).
Таблица 21 Объемы по видам дохода (тыс. тенге)*
| Доходы | 2007 | 2008 | 2009 | 1 кв. 2010 |
| Нефтепродукты | 10 345 879 | 8 134 802 | 5 600 078 | 337 012 |
| Доля в общей сумме дохода % | 91 | 78 | 56 | 54 |
| Доходы от аренды | 218 544 | 106 746 | 95 106 | 0 |
| Доля в общей сумме дохода % | 2 | 1 | 1 | 0 |
| Реализация металла | 0 | 1 759 134 | 4 218 574 | 261 005 |
| Доля в общей сумме дохода % | 0 | 17 | 42 | 41 |
| Прочее | 792 411 | 427 362 | 167 461 | 30 350 |
| Доля в общей сумме дохода % | 7 | 4 | 1 | 5 |
| Итого | 11 356 834 | 10 428 044 | 10 081 219 | 628 367 |
* Составлена по данным АО "SAT & Company"
Себестоимость реализованной продукции в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 1 748 403 тыс.тенге или на 23% за счет снижения входящих цен на сырье для производства нефтепродуктов и цен на металлолом и вспомогательное сырье для производства металла (таблица 22).
Таблица 22 Анализ расходов и доходов (тыс. тенге)*
| Статьи доходов / расходов | Итого по группе "SAT & Company" | Отклонения(+); ( - ); | |
| 2008 | 2009 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы от реализации, всего | 10 428 044 | 10 081 219 | (346825) |
| Реализация нефтепродуктов | 8 134 802 | 5 600 078 | (2 534724) |
| Реализация непрерывно-литойзаготовки | 1 759 134 | 4 218 574 | 2 459 440 |
| Доход от аренды | 106 746 | 95 106 | (11640) |
| Прочие доходы | 427 362 | 167 461 | (259901) |
| Доходы от прочей деятельности | 4 294 089 | 6 596 176 | 2 302 087 |
| Доход от курсовой разницы | 24 832 | 24 832 | |
| Доход от реализации основныхсредств | 0 | 45 159 | 45 159 |
| Доход от реализации инвестиций | 4 166 082 | 1 976 743 | (2 189339) |
| Доход от списания кредиторскойзадолженности | 38 412 | 2 049 | (36363) |
| Прочие доходы | 89 595 | 80 527 | (9068) |
| Доход от выбытия дочернейорганизации | 0 | 4 466 866 | 4 466 866 |
| Доходы на финансирование | - | 327 075 | 327 075 |
| Проценты по депозитам | - | 3 472 | 3 472 |
| Амортизация дисконта подебиторской задолженности | - | 323 603 | 323 603 |
| Доходы всего | 14 722 133 | 12 537 604 | (2 184529) |
| в том числе: реализация наэкспорт: | 4 783 575 | 7 128 084 | 2 344 509 |
| непрерывно литой заготовки | 1 759 134 | 4 218 574 | 2 459 440 |
| нефтепродуктов | 3 024 441 | 2 909 510 | (114931) |
| Себестоимость реализации | 7 676 627 | 5 928 224 | (1 748403) |
| Общие и административныерасходы | 1 872 530 | 2 082 159 | 209 629 |
| Расходы по реализации | 1 052 257 | 828 064 | (224193) |
| Прочие расходы | 1 010 786 | 2 139 613 | 1 128 827 |
| Расходы на выплату процентов | 1 521 026 | 1 356 958 | (164068) |
| Расходы, всего | 13 133 226 | 12 335 018 | (798208) |
| Прибыль от прекращеннойдеятельности | 19 254 | 0 | 0 |
| Прибыль (убыток) доналогообложения | 1 608 161 | 4 669 452 | 3 080 545 |
* Составлена автором