Зерносушилка 15050228 руб.*0,28%=42141 руб.
Здание МТФ 38130334 руб.*0,28%=106765 руб.
2. Начисление амортизации по объектам вспомогательных производств за октябрь 2002 года:
Автобус 141007 руб.*1,67%=2355 руб.
3. Начисление амортизации по объектам основных средств общехозяйственного назначения за октябрь 2002 года:
Здание конторы 4641356 руб.*0,33%=15316 руб.
Вычислительная техника 96190 руб.*1,67%=1606 руб.
Мебель 371345 руб.*1,19%=4419 руб.
2.2. «Учет материально-производственных запасов»
Журнал хозяйственных операций по движению МПЗ за октябрь 2009 года
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | Оприходованы:-строительные материалы-топливо-запасные части-удобрения-семена | 112230 325650 87250 243210 320450 | 10/10 10/4 10/6 10/2 10/8 | 60 60 60 60 60 |
| 2. | Отпущено сено покупателям:-работнику предприятия в счет заработной платы-ООО «Конти» | 15450 240350 | 45 91 | 10/7 10/7 |
| 3. | Передан безвозмездно по акту хозяйственный инвентарь | 44250 | 91 | 10/11 |
| 4. | Отпущено топливо на заправку автомобилей | 12900 | 23 | 10/4 |
| 5. | Списаны семена на посев | 137420 | 20 | 10/8 |
| 6. | По акту списаны удобрения | 95260 | 20 | 10/2 |
2.3 «Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками»
Журнал хозяйственных операций по расчету с поставщиками
за октябрь 2009 года
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Д0т | Кт | |||
| 1. | Акцептован счет ОАО «Горэнерго» за потребление электроэнергии | 75240 | 25 | 60 |
| 2. | Акцептован счет МУП «Водоканал» за воду, потребленную в основном производстве | 53120 | 20 | 60 |
| 3. | Акцептован счет-фактура ООО «Пром-аудит» за консультационные услуги | 15980 | 26 | 60 |
| 4. | Акцептована счет-фактура ОАО «СвязьИнформ» за услуги связи | 25000 | 26 | 60 |
| 5. | Акцептован счет ООО «Реклама» за рекламу | 6780 | 26 | 60 |
| 6. | Акцептована счет-фактура ООО «Ремстрой» за ремонт здания заводоуправления | 26100 | 26 | 60 |
2.4 «Учет кассовых операций»
Журнал хозяйственных операций по кассе за октябрь 2009 года
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | Получено по чеку №265006 от 01.10.2002 г. На командировочные расходы | 9150 | 50 | 51 |
| 2. | Выдан аванс Петрову Ю.В. по РКО от 01.10.2002 г. | 4150 | 70 | 50 |
| 3. | Выдан аванс Кузьмину Е.Л. по РКО от 01.10.2002 г. | 5000 | 70 | 50 |
| 4. | Получено по чеку №265007 от 05.10.2002 г. на выдачу заработной платы за сентябрь 2002 г. | 962300 | 50 | 51 |
| 5. | Выдана материальная помощь Иванову В.Г. по РКО от 06.10.2002 г. | 12600 | 70 | 50 |
| 6. | Выдана материальная помощь Клешову Е.А. по РКО от 15.10.2002 г. | 3580 | 70 | 50 |
| 7. | Выдана заработная плата за сентябрь по ведомости №43 от 05.10.2002 г. | 953000 | 70 | 50 |
| 8. | Депонирована не полученная в срок заработная плата | 9300 | 76 | 50 |
| 9. | Выданы алименты по РКО от 14.10.2002 г. Кузьминой Н.Л. | 2200 | 769 | 50 |
| 10. | Выданы алименты по РКО от 14.10.2002 г. Петровой Е.Г. | 1590 | 769 | 50 |
| 11. | Принят авансовый платеж от ООО «Автор» по ПКО от 26.10.2002 г. | 56800 | 50 | 62 |
| 12. | Принято от работника предприятия в погашение займа по ПКО от 26.10.2002 г. | 5320 | 50 | 73 |
| 13. | По объявлению на взнос наличными от 26.10.2002 г. сдана выручка в банк | 45120 | 51 | 50 |
2.5 «Учет денежных средств на расчетном счете»
Журнал хозяйственных операций по расчетному счету
за октябрь 2009 года
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | Оплачен счет ОАО «Металл» за материалы | 102300 | 60 | 51 |
| 2. | Оплачен счет ОАО «Дизель» за топливо | 348000 | 60 | 51 |
| 3. | Оплачен счет ОАО «Поставка» за материалы | 80000 | 60 | 51 |
| 4. | Оплачен счет ОАО «Эконика» за материалы | 201450 | 60 | 51 |
| 5. | Оплачен счет ОАО «Интерсем» за посевной материал | 302000 | 60 | 51 |
| 6. | Поступила оплата в счет погашения дебиторской задолженности от ООО «Конти» | 240800 | 51 | 62 |
| 7. | Оплачена счет-фактура ООО «Гранит» за приобретенный станок | 428960 | 60 | 51 |
| 8. | Оплачена счет-фактура ГАТП за транспортные услуги | 78560 | 60 | 51 |
| 9. | Оплачена счет-фактура ОАО «Горэнерго» | 71200 | 60 | 51 |
| 10. | Оплачена счет-фактура МУП «Водоканал» | 54100 | 60 | 51 |
| 11. | Оплачена счет-фактура ОАО «СвязьИнформ» | 24000 | 60 | 51 |
| 12. | Перечислены взносы в ПФ РФ | 70360 | 692 | 51 |
| 13. | Перечислены взносы в ФСС | 30840 | 691 | 51 |
| 14. | Перечислены взносы ФОМС | 10250 | 693 | 51 |
| 15. | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 10230 | 68 | 51 |
| 16. | Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость | 25480 | 68 | 51 |
| 17. | Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц | 32140 | 68 | 51 |
| 18. | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит согласно кредитному договору №078 от 05.10.2002 г. | 5500000 | 51 | 66 |
| 19. | Зачислены на расчетный счет средства в счет вклада в уставный капитал предприятия | 141200 | 51 | 75 |
| 20. | Оплачены расчетно-кассовые услуги | 2120 | 60 | 51 |
3.Список использованной литературы:
1. Лытнева Н. А., Малявкина Л. И., Федорова Т. В. Л88 Бухгалтерский учет: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006.
2. Пономарева Г.А.Самоучитель по бухгалтерскому учету-М,2006
3. Пошерстник Н.В.Бухгалтерский учет: учебно-практическое пособие-СПб:Питер, 2007
4. Бухгалтерский и налоговый учет на малом предприятиина : учебное
пособие / Д.А. Ендовицкий, P.P. Рахматулина ; под ред. Д.А. Ендовицко-
го. - М. : К Н О Р У С , 2007
5. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов вузов / Ю.А. Бабаев, И.П. Комиссарова, В.А. Бородин; Под ред. проф. ЮА Бабаева, проф. И.П. Комиссаровой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005