регистрация /  вход

по Теории бухгалтерского учета 2 (стр. 2 из 3)

по аналитическому счету к счету «Материалы» за март 2009 г.

Таблица 2

Наименование материалов Ед. изм.

Цена, руб.

Остаток

на 1 марта

Обороты за март

Остаток

на 1 апреля

К-во Сумма Дебет Кредит К-во Сумма
К-во Сумма К-во Сумма
1 Металл кг. 10 500 5 000 120 1 200 511 5 110 109 1 090
2 Детали шт. 4 5 000 20 000 85 340 3655 14 620 1 430 5 720
3 Провод м. 9 - - 40 360 30 270 10 90
4 Сталь листовая кг. 18 - - 120 2 160 - - 120 2 160
Итого: - - - 25 000 - 4 060 - 20 000 - 9 060

Оборотная ведомость

к счету «Расчеты с подотчетными лицами»,

счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

за март 2009 г.

Таблица 3

Подотчетное лицо Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Григорьев И.М. - - 900 960 - 60
ЗАО «Рокада» - - 1 200 1 180 20 -
ООО «Простор» - - - 2 549 - 2 549
Поставщик - - 2 228 2 228 - -
ТЗР - - 60 200 - 140
Транспортные расходы - - 1 671 1 671 - -
Итого: - - 6 059 8 788 20 2 749

Задание 3

На основе оборотов по синтаксическим счетам составить «Шахматную ведомость» (таблица 6)

Задание 4

Составить «Оборотную ведомость по синтетическим счетам».

Счет Сальдо на начало Обороты за период Сальдо на конец
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Счет 01 15 000 - 21 000 - 36000 -
Счет 02 - - - 250 - 250
Счет 08 - - 21000 21 000 - -
Счет 10 25 000 - 4060 20 000 9 060
Счет 19 - - 1164 - 1164
Счет 20 - - 78030 78 030 - -
Счет 25 - - 15470 15 470 - -
Счет 26 - - 17992 17 992 - -
Счет 43 - - 78030 78 030 - -
Счет 44 - - 1416 1416 - -
Счет 50 110 000 - 39700 149 600 100 -
Счет 51 - - 261 700 85 535 176165
Счет 58 - - 12000 - 12000 -
Счет 60 - - 26159 40 828 - 14669
Счет 62 - - 90 000 - 90 000 -
Счет 66 - - - 50 000 - 50 000
Счет 68 - - 8244 24 444 - 16200
Счет 69 - - 11492 11 492 - -
Счет 70 - - 42500 44 200 - 1700
Счет 71 - - 900 960 - 60
Счет 80 - 150 000 - - - 150 000
Счет 86 - - - 100 000 100 000
Счет 90.1 - - - 90 000 - 90 000
Счет 90.2 79446 - 79446 -
Счет 90.3 16200 - 16200 -
Счет 90.9 10554 - 10554 -
Счет 99 - - 2744 10 554 - 7810
Итого 150 000 150 000 839 801 839801 430689 430689

Задание 5

Заполнить бухгалтерский баланс на 01.04.2009 г.

Бухгалтерский баланс

АКТИВ

Наименование Код

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1 2 3 4
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 110 - -
Основные средства 120 15 36
Незавершенное строительство 130 - -
Доходные вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные финансовые вложения 140 - -
Отложенные налоговые активы 145 - -
Прочие внеоборотные активы 150 - -
ИТОГО: по разделу I. 190 15 36
II. Оборотные активы Запасы 210 - -
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 25 9
Животные на выращивании и откорме 212 - -
Затраты в незавершенном производстве 213 - -
Готовая продукция и товары для перепродажи 214 - -
Товары отгружены 215 - -
Расходы бедующих периодов 216 - -
Прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 - 2
Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - -
в том числе покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 - 90
в том числе покупатели и заказчики 241 - (90)
Краткосрочные финансовые вложения 250 - 12
Денежные средства 260 110 176
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 135 288
БАЛАНС 150 325

ПАССИВ

Наименование Код

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной каптал 410 150 150
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 - (8)
Целевое финансирование 480 - -
ИТОГО по разделу III 490 150 158
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 - -
Отложенные налоговые активы 515 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 - -
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты 610 - 50
Кредиторская задолженность 620 - 15
в числе поставщики и подрядчики 621 - -
задолженность перед персоналом организации 622 - 2
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 - -
задолженность по налогам и сборам 624 - 16
прочие кредиторы 625 - -
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

- -
Доходы будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие краткосрочные обязательства 660 - 100
ИТОГО по разделу V 690 - 183
БАЛАНС 150 325

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименование Код

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1 2 3 4
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990
Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах 995

Задание 6

На основе данных, приведенных в предыдущих заданиях «Отчет о финансовых результатах и их использовании» форма №2 (упрощенный вариант) (таблица 7).

Таблица 7

Наименование показателя Прибыль Убыток
Выручка от реализации продукции 90 000
Затраты на производство продукции 78 030
Коммерческие расходы 1 416
Результат от реализации 10 554
Балансовая прибыль или убыток 10 554

Задание 7

Основой для анализа финансового состояния предприятия в данном задании является бухгалтерский баланс и отчетность. Анализ финансового положения предприятия произвести на основе следующих коэффициентов:

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.