регистрация / вход

Бухгалтерский баланс 6

1 Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс 1 января Коды Форма № 1 по ОКУД 0710001 Дата (год, месяц, число) Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

1 Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс

на 1 января 20 09 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-
казателя
На начало отчетного года На конец отчет-
ного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110 3000 3000
Основные средства 120 350300 283653
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 353000 286653

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210 158680 191722

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211 76000 93354
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 12568
готовая продукция и товары для перепродажи 214 78580 81700
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 4100 4100
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
230 15700 16192
в том числе покупатели и заказчики 231 15700 16192
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
240
в том числе покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 135120 160164
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 309500 368078
БАЛАНС 300 662800 654732
Пассив Код по-
казателя
На начало
отчетного периода
На конец отчет-
ного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410 600000 600000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430 5100 5100

в том числе:

резервы, образованные в соответствии
с законодательством

431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 10300 8332
Итого по разделу III 490 615400 613432

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510 5000 5000
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 5000 5000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610
Кредиторская задолженность 620 42400 36300

в том числе:

поставщики и подрядчики

621 10900 10900
задолженность перед персоналом организации 622 10500 10500
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624 15300
прочие кредиторы 625 5700 14900
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 42400 36300
БАЛАНС 700 662800 654732
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990
Руководитель Главный
(подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« » 20 г.

Журнал хозяйственных операций за январь 2009 года

Вариант- 5

Наименование операции Д К Сумма
1

Акцептован счет ОАО «Искра» за основные материалы (в том числе НДС)

покупная стоимость

НДС

15

19

60

60

26150,00

22161,02

3988,98

2

Акцептован счет автобазы за доставку материалов (в том числе НДС)

транспортные расходы

НДС

15

19

60

60

820,00

694,92

125,08

3 Оприходованы на склад материалы по учетной цене 10 15 22554,00
4 Перечисление ОАО «Искра» за материалы 60 51

26150,00

5 Перечислено автобазе за доставку материалов 60 51 820,00
6

Начисление заработная плата рабочим:

– основного производства;

– по эксплуатации строительных машин;

– аппарату управления

20

25

26

70

70

70

32000,00

19000,00

16000,00

7

Отпущены со склада материалы по учетной цене:

– на работу строительных машин;

– в основе производство;

– в администрацию

25

20

26

10

10

10

950,00

4050,00

200,00

8

Начислен ЕСН на ФОТ:

– основного производства;

– по эксплуатации машин;

– администрации

20

25

26

69

69

69

8320,00

4940,00

4160,00

9 Удержан из заработной платы НДФЛ 70 68.1 16680,00
10 Перечислен ЕСН 69 51

17420,00

11 Перечислен НДФЛ 68.1 51 16680,00
12

Получен с расчетного счета на выдачу:

– заработной платы;

– хозяйственные нужды

50

50

51

51

50320,00

1350,00

13

Начислена амортизация на основные средства:

– аппарата управления;

– основного производства;

– строительные машины.

26

20

25

02

02

02

166,00

211,00

190,00

14 Выдано под отчет Иванову И.И. на хозяйственные нужды 71 50 1350,00
15 Выдана заработная плата 70 50

41120,00

16 Определенно отклонение в стоимости материалов 16 15

301,94

17 Отклонение отнесено на себестоимость продукции 20 16

301,94

18 Утвержден авансовый отчет Иванова И.И. Приобретены канцелярские принадле-жности

26

71

1300,00

19 Депонирована не полученная заработная плата 70 76

9200,00

20 Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет 51 50

9200,00

21 Возвращен в кассу остаток неиспользованных денежных средств Ивановым И.И.

50

71

50,00

22

Реализовано оборудование:

– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС);

НДС

– списана амортизация;

– списана остаточная стоимость (приложение 1).

62

91

02

91

91

68.2

01

01

76000

11593,22

28320,00

66080,00

23 Списаны общехозяйственные расходы 20 26

21826,00

24 Списаны общепроизводственные расходы 20 25

25080,00

25 Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад (приложение 2) 43 20 79219,99
26 Выручка за реализованное оборудование поступила на расчетный счет 51 62

76000,00

27

Реализована готовая продукция:

– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС);

НДС

– списана фактическая себестоимость реализованной продукции.

62

90

90

90

68.2

43

93000,00

14186,44

76100,00

28 Выручка от реализации готовой продукции поступила на расчетный счет 51 62 93000,00
29

Начислен налог на имущество

91 68.3 3500,00
30

Перечислен НДС в бюджет

68.2 51 40465,59
31

Списан НДС на расчеты с бюджетом

68.2 19 4114,07
32 Определен финансовый результат по основной деятельности 90 99 2713,56
33 Определен финансовый результат по прочим операциям 99 91 5173,22
34

Начислен налог на прибыль

99 68.4 -491,93
35 Осуществлена реформация баланса 84 99 1967,73

3 Схемы использованных счетов

Дебет Счет 01 Кредит
Сн 650800,00
22) 28320,00
22) 66080,00
Об - Об 94400,00
Ск 556400,00
Дебет Счет 02 Кредит
Сн 300500
22) 28320,00 13) 166,00
13) 211,00
13) 190,00
Об 28320,00 Об 567,00
Дебет Счет 04 Кредит
Сн 4000
Об - Об -
Ск 4000
Дебет Счет 05 Кредит
Сн 1000
Об - Об -
Ск 1000
Дебет Счет 10 Кредит
Сн 76000
3) 22554,00 7)950,00
7)4050,00
7)200,00
Об 22554,00 Об 5200,00
Ск 93354,00
Дебет Счет 15 Кредит
Сн 0
1) 22161,02 3) 22554,00
2) 694,92 16)301,94
Об 22855,93 Об 22855,93
- -
Дебет Счет 16 Кредит
Сн 0
16) 301,94 17) 301,94
Об 301,94 Об 301,94
- -
Дебет Счет 19 Кредит
Сн 0
1) 3988,98 31) 4114,07
2) 125,08
Об 4114,07 Об 4114,07
- -
Дебет Счет 20 Кредит
Сн
6) 32000,00 25) 79219,99
7) 4050,00
8) 8320,00
13) 211,00
17)301,94
23) 21826,00
24) 25080,00
Об 91788,94 Об 79219,99
Ск 12568,94
Дебет Счет 25 Кредит
Сн 0
6)19000,00 24) 25080,00
7) 950,00
8) 4940,00
13) 190,00
Об 25080,00 Об 25080,00
- -
Дебет Счет 26 Кредит
Сн 0
6) 16000,00 23) 21826,00
7) 200,00
8) 4160,00
13) 166,00
18) 1300,00
Об 21826,00 Об 21826,00
- -
Дебет Счет 43 Кредит
Сн 78580,00
25) 79219,99 27) 76100,00
Об 79219,99 Об 76100,00
Ск 81699,99
Дебет Счет 50 Кредит
Сн 2500
12) 50320,00 14) 1350,00
12) 1350,00 15) 41120,00
21) 50 20) 9200
Об 51720,00 Об 51670,00
Ск 2550
Дебет Счет 51 Кредит
Сн 132620
26) 76000,00 4) 26150,00
28) 93000,00 5) 820,00
20) 9200,00 10) 17420,00
11) 16680,00
12) 50320,00
12) 1350,00
30) 40465,59
Об 178200,00 Об 153206,00
Ск 157614,40
Дебет Счет 60 Кредит
Сн 10900
4) 26150,00 1)22161,02
5) 820,00 1)3988,98
2)694,92
2)125,08
Об 26970,00 Об 26970,00
Ск 10900
Дебет Счет 62 Кредит
Сн 15700
22) 76000,00 26) 76000,00
27) 93000,00 28) 93000,00
Об 169000,00 Об 169000,00
Ск 15700
Дебет

Счет 68.1

НДФЛ

Кредит
11) 16680,00 9) 16680,00
Об 16680,00 Об 16680,00
- -
Дебет Счет 67 Кредит
Сн 5000
Об - Об -
Ск 5000
Дебет Счет 68.2 НДС Кредит
Сн 15300
30) 40465,59 22) 11593,22
31) 4114,07 27) 14186,44
Об 44579,66 Об 25779,66
Ск 3500
Дебет Счет 68.3 Налог на имущество Кредит
Сн 0
29) 3500
Об - Об 3500
Ск 3500
Дебет Счет 68.4 Налог на прибыль Кредит
Сн=0
34) 491,93
Об 491,93 Об -
Ск 491,93
Дебет Счет 69 Кредит
Сн 0
10) 17420,00 8) 8320,00
8) 4940,00
8) 4160,00
Об 17420,00 Об 17420,00
- -
Дебет Счет 70 Кредит
Сн 10500
9) 16680,00 6) 32000,00
15) 41120,00 6) 19000,00
19) 9200,00 6) 16000,00
Об 67000,00 Об 67000,00
Ск 10500
Дебет Счет 71 Кредит
Сн 0
14) 1350,00 18) 1300,00
21) 50,00
Об 1350,00 Об 1350,00
- -
Дебет Счет 80 Кредит
Сн 600000,00
Об. - Об. -
Ск 600000,00
Дебет Счет 76 Кредит
Сн 5700,00
19) 9200,00
Об 0 Об 9200,00
Ск 14900,00
Дебет Счет 82 Кредит
Сн 5100,00
Об. - Об. -
Ск 5100,00
Дебет Счет 84 Кредит
Сн 10300,00
35) 1967,73
Об 1967,73 Об -
Ск 8332,27
Дебет Счет 90 Кредит
27) 14186,44 27) 93000,00
27) 76100,00
32) 2713,56
Об 93000,00 Об 93000,00
- -
Дебет Счет 91 Кредит
22) 11593,22 22) 76000,00
22) 66080,00 33) 5173,22
29) 3500,00
Об 81173,22 Об 81173,22
- -
Дебет Счет 97 Кредит
Сн 4100
Об - Об -
Ск 4100
Дебет Счет 99 Кредит
542,71 32) 2713,56
5173,22 1967,73
- 1034,64
Об 4681,29 Об 4681,29
- -
ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий

Другие видео на эту тему