Смекни!
smekni.com

Бухгалтерская финансовая отчетность на примере ЗАО ЛОГИКА (стр. 6 из 10)

01 "Основные средства" 02 "Амортизация ОС"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 4 083 702 Сн Сн 1 341 760 Сн
37) 92 000 40 000 (37 37) 12 000 10 993 (22а
Об Дт 92 000 40 000 Об Кт 2 443 (22б
Ск 4 135 702 Ск 4 280 (22в
Об Дт 12 000 17 716 Об Кт
Ск 1 347 476 Ск
04 "Нематериальные активы" 05 "Амортизация НМА"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 38 500 Сн Сн 9 240 Сн
4 321 (23а
Об Дт - - Об Кт 1 000 (23б
Ск 38 500 Ск Об Дт - 5 321 Об Кт
Ск 10 672 Ск
08 "Вложения во внеоборотные активы" 10 "Материалы"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 197 000 Сн Сн 1 123 646 Сн
8) 187 000 200 670 (13а
Об Дт - - Об Кт 10) 3 340 92 300 (13а
Ск 197 000 Ск 38) 7 250 4 300 (13б
1 860 (13в
17 200 (13г
17 520 (14
1 820 (38
113 (38
Об Дт 197 590 335 783 Об Кт
Ск 985 453 Ск
19 "НДС по приобретенным ценностям" 20"Основное производство"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 41 548 Сн Сн 844 890 Сн
8) 33 660 601 (12 13а) 292 970 1 446 314 (25
10) 601 16 704 (17 14а) 16 226
15) 16 704 3 240 (30 18а) 283 000
28) 3 240 33 660 (33 19а) 73 580
24) 207 076
Об Дт 54 205 54 205 Об Кт Об Дт 872 852 1 446 314 Об Кт
Ск 41 548 Ск Ск 271 428 Ск
25 "Общепроизводственные расходы" 26 "Общехозяйственные расходы"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн - Сн Сн - Сн
13б) 4 300 146 343 (24 13в) 1 860 82 903 (26
14б) 238 60 733 (24 14в) 103
15а) 68 800 15б) 24 000
18б) 25 000 18в) 41 000
19б) 6 500 19в) 10 660
20) 88 370 22в) 4 280
22а) 10 993 23б) 1 000
22б) 2 443 Об Дт 82 903 82 903 Об Кт
23а) 432 Ск - Ск
Об Дт 207 076 207 076 Об Кт
Ск - Ск
45 "Товары отгруженные" 43 "Готовая продукция"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 779 139 Сн Сн 295 280 Сн
26) 1 515 060 400 000 (2 25) 1 446 314 1 515 060 (26
1 515 060 (34 Об Дт 1 446 314 1 515 060 Об Кт
195 000 (40 Ск 226 534 Ск
Об Дт 1 515 060 2 110 060 Об Кт
Ск 184 139 Ск
44 "Расходы на продажу" 14 "Резервы под снижение стоимости матер. ценностей"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн - Сн Сн - - Сн
13г) 17 200 56 313 (31 132 000 (38в
14г) 953 Об Дт - 132 000 Об Кт
18г) 16 000 Ск 132 000 Ск
19г) 4 160
28) 18 000
Об Дт 56 313 56 313 Об Кт
Ск - Ск
50 "Касса" 51 "Расчетный счет"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 510 Сн Сн 271 968 Сн
3в) 432 500 432 500 4) 1) 1 247 100 1 262 500 (3
39) 1 500 5) 47 993 30 150 (7б
Об Дт 434 000 432 500 Об Кт 7) 4 500 2 800 (7в
Ск 2010 Ск 31) 2 291 400 2 941 (11
35) 120 000 109 504 (16
36) 42 500 21 240 (29
624 400 (32
100 000 (35
Об Дт 3 753 493 2 153 535 Об Кт
Ск 1 870 926 Ск
58 "Финансовые вложения" 60 "Расчет с поставщиками"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 160 000 Сн Сн 769 442 Сн
1б) 12 000 72 000 (1б 11) 3 941 220 660 (8
35а) 100 000 100 000 (35в 16) 109 504 3 941 (9
18 750 (36б 32) 624400 109 504 (15
Об Дт 112 000 190 750 Об Кт Об Дт 737 845 334 105 Об Кт
Ск 81 250 Ск Ск 365 702 Ск
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 172 729 Сн Сн 510 820 Сн
500 000 (1г 3а) 570 000 57 525 (21
Об Дт 500 000 Об Кт 12) 601 448 688 (34
Ск 672 729 Ск 17) 16 704 22 670 (42
30) 3 240 39 231 (44
32) 33 660 81 900 (48
Об Дт 624 205 650 014 Об Кт
Ск - 536 629 Ск
69 "Расчеты по социальному страхованию" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 270 938 Сн Сн 427 849 Сн
3б) 260 000 94 900 (19 4) 420 000 365 000 (18
Об Дт 260 000 94 900 Об Кт 22) 57 525
Ск 105 838 Ск Об Дт 477 525 365 000 Об Кт
Ск 315 324 Ск
73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" 80 "Уставный капитал"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 7 408 Сн Сн 3 000 000 Сн
37) 9 440 1 500 (39
38) 2 165 Об Дт - - Об Кт
Об Дт 11 605 1 500 Об Кт Ск 3 000 000 Ск
Ск 17513 Ск
75.2 "Расчеты с учредителями по выплате доходов" 75.1 "Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 2 700 Сн Сн 20 580 Сн
48) 81 900 173 000 (47 20 580 (5
Об Дт 81 900 173 000 Об Кт Об Дт 20 580 Об Кт
Ск 93 800 Ск Ск - - Ск
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" 83 "Добавочный капитал"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 64 700 35 700 Сн Сн 357 280 Сн
4) 12 500 25 100 (1в
7) 30 150 30 150 (6 Об Дт - - Об Кт
7) 2 800 4 500 (7 Ск 357 280 Ск
9) 25 100 21 240 (28
29) 21 240 120 000 (35
35) 100 000 100 000 (35
35) 120 000 42 500 (36в
36а) 42 500
Об Дт 354 290 343 490 Об Кт
Ск 85 300 45 500 Ск
82 "Резервный капитал" 90 "Продажи"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 185 000 Сн Сн - - Сн
320 000 (46 2) 400 000 650 000 (1
Об Дт - 320 000 Об Кт 27) 82 903 2 291 400 (32
Ск 505 000 Ск 31) 56 313 13 986 107 (42
34) 1 515 060
34) 448 688
84 "Нераспределенная прибыль" 41) 438 436
Дебет Кредит 42) 13 986 107
Сн 98 640 Сн Об Дт 16 927 507 16 927 507 Об Кт
46) 320 000 892 935 (45 Ск - - Ск
47) 173 000
Об Дт 493 000 892 935 Об Кт
Ск 498 575 Ск
91 "Прочие доходы и расходы" 96 "Резервы предстоящих расходов"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн - - Сн Сн 65 586 Сн
5) 30 150 12 000 (1б 88 370 (200
35г) 100 000 27 413 (5б Об Дт - 88 370 Об Кт
36б) 18 750 25 100 (9 Ск 153 956 Ск
37в) 132 000 120 000 (35б
40) 195 000 42 500 (36а
42) 22 670 72 000 (37
43в) 827 472 7 250 (38а
1 500 (39
190 807 (43б
827 472 (45в
Об Дт 1 326 042 1 326 042 Об Кт
Ск - - Ск
98 "Доходы будущих периодов" 97 "Расходы будущих периодов"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн 500 Сн Сн 3 850 Сн
39) 1 500 1 440 (37д
232 (38 Об Дт - - Об Кт
Об Дт 1 500 1 672 Об Кт Ск 3 850 Ск
Ск 672 Ск
94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" 99 "Прибыль и убытки"
Дебет Кредит Дебет Кредит
Сн - - Сн Сн - 684 537 Сн
37г) 8 000 8 000 (37 43б) 190 807 438 436 (41
38б) 1 820 1 933 (38 44) 39 231
38б) 113 45) 892 935
Об Дт 9 933 9 933 Об Кт Об Дт 1 122 973 438 436 Об Кт
Ск - - Ск Ск - - Ск

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 200__ г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД 710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ЗАО "Логика" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности производство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ЗАО i
i i по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес) i
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 31 28
Основные средства 120 2827 2788
Незавершенное строительство 130 290 197
Доходные вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные финансовые вложения 140 60 -
Отложенные налоговые активы 145 - -
Прочие внеоборотные активы 150 - -
ИТОГО по разделу I 190 3208 3013
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 2883 1539
в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 272 853
животные на выращивании и откорме 212 - -
затраты в незавершенном производстве 213 688 271
готовая продукция и товары для перепродажи 214 650 227
товары отгруженные 215 1269 184
расходы будущих периодов 216 4 4
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 54 42
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - -
в том числе покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 234 103
в том числе покупатели и заказчики 241 - -
Краткосрочные финансовые вложения 250 - 81
Денежные средства 260 419 1873
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 3590 3638
БАЛАНС 6798 6651
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 3000 3000
Собственные акции выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 357 357
Резервный капитал 430 185 505
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 185 505
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 179 498
ИТОГО по разделу III 490 3721 4360
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 - -
Отложенные налоговые обязательства 515 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV. 590 - -
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 330 673
Кредиторская задолженность 620 2444 1369
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 1315 366
задолженность перед персоналом организации 622 454 315
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 178 106
задолженность по налогам и сборам 624 427 537
прочие кредиторы 625 70 45
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 13 94
Доходы будущих периодов 640 - 1
Резервы предстоящих расходов 650 290 154
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
ИТОГО по разделу V 690 3078 2291
БАЛАНС 700 6799 6651
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы полученные в пользование
Руководитель Главный бухгалтер i
(подписи) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
" " 200 г.

Отчет о прибылях и убытках
за период с 1 января по 31 декабря 20 г. Коды
Форма № 2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация ЗАО "Логика" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности призводство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетный За аналогичный
наименование код период период преды-
дущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 6436 45017
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010
Себестоимость проданных товаров, продукции, (4768) (27107)
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029 1668 17910
Коммерческие расходы 030 (127) (3125)
Управленческие расходы 040 (181) (4881)
Прибыль (убыток) от продаж 050 1360 9904
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 82 46
Проценты к уплате 070 (18) (17)
Доходы от участия в других организациях 080 - 125
Прочие операционные доходы 090 120 42
Прочие операционные расходы 100 (285) (30)
Внереализационные доходы 120 106 317
Внереализационные расходы 130 (217) (221)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 1148 10166
Отложенные налоговые активы 141 - -
Отложенные налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 (255) (2440)
Чистая прибыль (убыток) отчетного 893 7726
периода 190
Справочно. - -
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 - -
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 202 - -

Заключение

Одной из основных и актуальных задач, стоящих перед отечественной бухгалтерской наукой является реформирование системы бухгалтерского учета в РФ в соответствии с Государственной программой перехода РФ на принятую в международной практике систему учета и отчетности, как наиболее полно отвечающей требованиям рыночной экономики.