Смекни!
smekni.com

Анализ доходов и расходов муниципального бюджета г. Рязань (стр. 4 из 6)

Следует учесть, что в рассматриваемом периоде изменилась бюджетная классификация, поэтому данные за 2004 – 2005 гг. приведены с учетом корректировок.

Структура расходов г. Рязань в 2004 – 2005 годах

Статья расходов 2004 год 2005 год 2006 год
Сумма, тыс.руб. Доля,% Сумма, тыс.руб. Доля,% Сумма, тыс.руб. Доля,%
Общегосударственные вопросы 32000 8 34000 8,3 40000 9,4
Нац. безопасность и правоохран. деятельность, в т.ч. 11000 2,7 9000 2,2 7700 1,8
Органы внутренних дел 1000 0,25 1300 0,31 1200 0,28
Гос. противопож. служба 1000 0,25 1200 0,29 1000 0,24
Др. вопросы в области правоох. деятельности и нац. без. 500 0,12 - - - -
Предупреждение и ликвидация последствий ЧП и стих. бедствий 8500 2,13 6500 1,59 5500 1,3
Национальная экономика, в т.ч. 9500 2,38 11000 2,69 12300 2,9
Промышленность, энергетика, строит. 3000 0,75 4500 1,1 4700 1,1
Другие отросли промышленности 2360 0,59 3200 0,78 3800 0,89
Строительство, архитектура 1300 0,33 1000 0,25 1100 0,26
с/х и рыболовство 1200 0,3 800 0,2 1000 0,24
Сельхозяйственное производство 780 0,2 1300 0,32 - -
Земельные ресурсы 560 0,14 - - - -
Автомобильный транспорт 300 0,07 200 0,05 1700 0,4
ЖКХ, в т.ч. 37000 9,28 34000 8,3 31200 7,36
Жилищное хозяйство 13000 3,3 12300 3 13600 3,2
Коммунальное хозяйство 23295 5,8 21400 5,24 17150 4
Прочие структуры коммунального хозяйства 705 0,18 300 0,07 450 0,1
Образование, в т.ч. 186000 47 193000 47,3 197600 46,6
Дошкольное образование 560000 14 67000 16 68500 16
Общее образование 104000 26 113000 28 115000 27
Среднее проф. Образование 3700 0,9 3300 0,8 4200 0,99
Переподготовка и повышение квалификации 6200 1,6 7200 1,76 6300 1,49
Молодежная политика 800 0,2 500 0,12 750 0,18
Прочие расходы в области образования 15300 3,8 2000 0,49 2850 0,67
Здравоохранение и спорт, в т.ч. 94000 23,6 97000 23,7 102800 24,3
Здравоохранение 73000 18,3 74000 18,1 90000 21,2
Физическая культура и спорт 12000 3 13000 3,2 11000 2,59
Другие вопросы в обл. культуры и спорта 900 0,23 1000 0,25 1800 0,42
Культура, искусство, кинематография и СМИ, в т.ч. 14000 3,5 16000 3,9 17600 4,2
Культура и искусство 10000 2,5 12000 2,9 11000 2,59
Др.вопросы в области культуры 2790 0,7 3200 0,78 2900 0,68
Кинематография 560 0,14 720 0,18 1670 0,39
СМИ 650 0,16 80 0,002 2030 0,48
Социальная политика, в т.ч. 15000 3,76 14000 3,43 14500 3,42
Учреждения социального обеспечения 5200 1,3 4800 1,17 5000 1,18
Социальная помощь 3200 0,8 3150 0,77 3400 0,8
Прочие мерпр. В области соц. политики 2100 0,5 3200 0,78 - -
Гос. пособие гражданам, имеющих детей 4000 1 2850 0,69 4800 1,13
Прочие расходы 500 0,13 - - 1300 0,3
Итого расходы: 398500 100 408000 100 423700 100

Рассмотрев табл. 6, сделаем выводы по расходам, которые занимают наибольший вес в общей совокупности. Доля расходов на общегосударственные вопросы колеблются в пределах 8-10%. Причем в 2006 г. по сравнению с 2004 голом намечена тенденция повышения затрат по данной статье. По статье ЖКХ также видно снижение удельного веса расходов в общей совокупности: 2004 – 9,3%, 2005 – 8,3%, 2006 – 7,4%.

Наблюдается увеличение процентной доли затрат на здравоохранение: с 18,3% в 2004 году до 21,2% в 2006 году. Также по данным таблицы виден рост расходов на образование с 2004 – 2006 гг., который составил соответственно 47%.

Более подробно с помощью рисунка 2 рассмотрим структуру расходов бюджета 2006 году.

На рис. 2 приведена диаграмма, отражающая структуру расходов бюджета в 2006 году.

Рис. 5. Структура расходов бюджета в 2006 году

1- общегосударственные расходы;

2- национальная безопасность и правовая деятельность;

3- экономика:

4- ЖКХ;

5- образование;

6- здравоохранение;

7- культура, искусство, СМИ;

8- социальная политика.

Анализируя данные, представленные на таблице и рисунке можно сделать выводы о незначительности расходов на экономику (3%), национальная безопасность и правоохранительную деятельность (2%), социальную политику (4%), культуру (4%), ЖКХ (8%).

Образование одна из наиболее важных статей расходов бюджета города. Так именно дошкольное и школьное образование определяет будущее состояние и развитие города. Структурный анализ расходов в сфере образования приведен в табл. 7.

Структурный анализ расходов бюджета в сфере образования за 2006 год

Статьи расходов Сумма, тыс.руб. Доля,%
Оплата труда и начисления на оплату 166896 84,4
Заработанная плата 122296 61,9
Прочие выплаты 1050 0,53
Начисления на оплату труда 43550 22
Приобретение услуг 19645 9,9
Услуги связи 730 0,37
Транспортные услуги 329 0,17
Коммунальные услуги 12750 6,5
Услуги по содержанию имущества 5600 2,8
Прочие услуги 236 0,12
Социальное обеспечение 5800 2,9
Пособия по социальной помощи населению 5800 2,9
Прочие расходы 3260 1,65
Поступление нефинансовых активов 19990 1
Увеличение стоимости основных средств 3240 1,6
Увеличение стоимости материальных запасов 16750 8,5
Всего расходов 197600 100

По данным таблицы можно следующие выводы. Среди расходов по статье образование наибольший объем средств расходуется на выплату зарплаты персоналу и уплату начислений за нее. Эти статьи составляют более 84%. Такая ситуация характеризует недостаточность финансирования сферы образования из муниципального бюджета.

Также значительны расходы на оплату услуг. В общей стоимости расходов на образование они составляют 9,9%, причем 6,5% приходится на коммунальные услуги.


2.2 Динамический анализ расходов бюджета муниципального образования

В этом разделе требуется:

- привести данные о расходах бюджета муниципального образования за последние 3 года в табличной форме;

- рассчитать темпы роста расходов бюджета по группам и свести их в таблицу;

- построить график, отражающий динамику расходов муниципального образования;

- сделать выводы.

Расходы МО г. Рязань в 2004 – 2006 гг., тыс. руб.

Статьи расходов 2004 2005 2006
Общегосударственные вопросы 32000 34000 40000
Нац. безопасность и правоохран. деятельность, в т.ч. 11000 9000 11700
Органы внутренних дел 12350 10870 9650
Гос. противопол. служба 4650 3800 6900
Др. вопросы в области павоох. деят. и нац. без. - 4879 4750
Предупреждение и ликвидация последствий ЧП и стих. бедствий 4000 5460 7000
Национальная экономика, в т.ч. 9500 11000 12300
Промышленность, энергетика, строит. 2532 2600 3200
Другие отросли промышленности 1128 1101 1065
Строительство, архитектура 1300 3800 3500
с/х рыболовство 1400 1350 2135
Земельные ресурсы 1540 1200 1300
Автомобильный транспорт 1600 949 1100
ЖКХ, в т.ч. 37000 34000 31200
Жилищное хозяйство 7600 5400 5150
Коммунальное хозяйство 22756 22654 21750
Прочие структуры коммунального хозяйства 6644 5946 4300
Образование, в т.ч. 186000 193000 197600
Дошкольное образование 70000 78000 80000
Общее образование 108000 110000 112000
Среднее проф. образование 1000 800 700
переподготовка и повышение квалификации 3000 2800 2900
Молодежная политика 1500 200 1000
Прочие расходы в области образования 2500 1200 1000
Здравоохранение и спорт, в т.ч. 94000 97000 102800
Здравоохранение 56000 57000 64000
Физическая культура и спорт 32000 35000 36000
Другие вопросы в обл. культуры и спорта 6000 5000 2800
Культура, искусство, кинематография и СМИ, в т.ч. 14000 16000 17600
Культура и искусство 8500 9600 10000
Др. вопросы в области культуры 800 1000 1100
Кинематография 3200 5400 6000
СМИ 1500 1000 600
Социальная политика, в т.ч. 15000 14000 14500
Учреждения социального обеспечения 3600 3900 4200
Социальная помощь 2934 3000 3100
Прочие мероп. в области соц. политики 98 - -
Гос. пособие гражданам, имеющих детей 5400 4100 4400
Прочие расходы 2968 3000 2800
Итого расходов: 398500 408000 423700

На основании табл. 8 рассчитаем темпы роста расходов по группам доходов. Темпы роста по группам налогов приведены в табл. 9.