Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности ООО "Спектр" (стр. 14 из 20)

Строка 5.2009 6.2009 7.2009 8.2009 9.2009 10.2009
Валовый объем продаж 630 509,81 594 941,94 575 066,26 594 130,09 622 489,00 670 337,72
Потери 2 882,37 2 735,80 2 654,50 2 751,20 2 879,92 3 086,73
Налоги с продаж 31 525,49 29747,09 28 753,32 29 706,5 31 244,45 33 516,87
Чистый объем продаж 598 984,32 565 194,85 546 312,94 564 423,6 591 364,55 636 820,85
Материалы и комплектующие 386 474,27 365 895,96 353 557,03 366 542,33 383 831,13 413 054,50
Сдельная зарплата 12 610 11 898 11 502 11 883 12449 12 736
Прямые суммарные издержки 386 474,27 365 895,96 353 557,03 366 542,33 383 831,13 413 054,50
Валовая прибыль 212 510,05 199 298,09 192 755,94 197 881,27 207 533,42 223 766,35
Налог на имущество 373,11 366,55 359,98 353,47 346,97 264,65
Административные издержки 35 310,33 75 446,27 52 251,91 37 428,41 77 000,80 35 708,97

Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 90 991,65 91 612,35 92 237,28 92 866,48 93 499,97 94 137,78
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 126 301,98 167 058,62 144 489,19 130 294,88 170 500,76 129 846,75
Амортизация 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 49 424,79
Проценты по кредитам 1 701,83 1 333,39 635,79
Суммарные непроизводственные издержки 5 626,62 5 258,18 4 560,58 3 924,79 3 924,79 49 424,79
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04
Налог на прибыль
Чистая прибыль 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04

8. Финансовый план.

Таблица 21 - Финансовые показатели.

Строка 11.2007 12.2007 1.2008 2.2008 3.2008
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -50 933,79 -186 293,32 -389 982,18 -441 837,05 -553 479,45
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -1 767,92 -6 482,15 -13 602,90 -15 449,49 -19 400,75
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 8 188,15
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -11,26
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 22,41
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 22,37
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 226,67 270,18 298,90
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 90,35 113,58 100,15
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 90,35 113,58 100,33
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -100,00 -100,00 -178,94 -158,76 -150,28
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -53,55 -53,55 -29,50 -33,40 -36,88
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,17
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -106,72
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -106,72
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -1 327 418,95
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -1 520,07 -2 042,10 -2 391,06
Рентабельность инвестиций (ROI), % -1 520,07 -2 042,10 -2 386,76
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

Финансовый план.

Строка 4.2008 5.2008 6.2008 7.2008 8.2008
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,10 0,10 0,08 0,08 0,08
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -532 636,64 -549 590,24 -611 585,85 -605 080,89 -601 835,50
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -18 716,00 -19 359,14 -21 595,82 -21 418,58 -21 356,01
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 7 998,89 7 933,26 8 054,31 8 074,43 7 888,76
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -12,22 -11,82 -10,33 -10,00 -10,11
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 23,73 24,03 23,70 23,04 23,53
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 23,68 23,99 23,65 23,00 23,49
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 281,58 265,17 264,05 257,89 245,85
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 87,58 62,11 34,77 27,65 13,38
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 87,75 62,23 34,84 27,70 13,41
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -155,07 -160,54 -160,96 -163,34 -168,57
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -35,92 -34,82 -34,74 -34,24 -33,31
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,63 34,08 34,17 34,08 34,05
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -1 125 728,55 -994 544,79 -1 018 208,73 -1 008 933,98 -891 319,74
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -2 183,15 -1 986,00 -1 972,37 -1 898,20 -1 753,60
Рентабельность инвестиций (ROI), % -2 178,93 -1 982,04 -1 968,55 -1 894,64 -1 750,15

Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

Финансовый план.

Строка 9.2008 10.2008 11.2008 12.2008 1.2009
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,08 0,09 0,11 0,14 0,14
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -632 082,86 -573 451,94 -501 583,13 -453 881,92 -395 611,22
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -22 484,40 -20 448,88 -17 930,01 -16 188,86 -14 079,19
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 7 838,45 7 983,52 8 081,41 8 048,92 8 265,90
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -9,57 -11,49 -14,07 -16,62 -18,11
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 23,75 26,29 28,60 31,05 29,97
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 23,70 26,23 28,53 30,97 29,90
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 247,89 228,41 202,97 186,63 165,38
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 0,00 0,00 0,00
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 0,00 0,00 0,00
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -167,62 -177,87 -197,12 -215,43 -252,94

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -33,53 -31,94 -29,24 -27,14 -22,90
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,29 34,31 34,33 34,36 34,17
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -74,88 -58,75 -43,31 -33,56 -26,24
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -74,88 -58,75 -43,31 -33,56 -26,24
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -893 247,17 -713 962,70 -533 012,43 -411 570,43 -329 463,91
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -1 778,23 -1 544,27 -1 238,50 -1 042,25 -786,48
Рентабельность инвестиций (ROI), % -1 774,70 -1 540,93 -1 235,63 -1 039,62 -784,61
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

Финансовый план.

Похожие статьи