Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности ООО "Спектр" (стр. 15 из 20)

Строка 2.2009 3.2009 4.2009 5.2009 6.2009
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,18 0,21 0,28 0,44 0,52
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -318 199,79 -280 001,25 -206 950,72 -132 005,06 -110 149,97
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -11 299,12 -9 920,66 -7 316,16 -4 656,32 -3 876,79
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 8 214,95 8 090,18 7 954,77 7 949,46 7 642,08
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -22,84 -25,86 -34,09 -53,62 -60,63
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 30,92 31,33 31,05 31,70 30,44
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 30,85 31,25 30,97 31,62 30,36
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 135,28 121,09 91,11 59,23 50,34
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 0,00 0,00
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 0,00 0,00
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -383,41 -574,17 1 024,51 145,26 101,39
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -15,25 -10,07 7,57 42,73 14,45
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,34 34,25 34,22 34,47 34,25
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -13,73 -8,10 3,45 12,04 3,22
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -13,73 -8,10 3,45 12,04 3,22
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -171 738,96 -99 660,30 41 672,94 146 084,04 37 449,13
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -424,45 -253,72 106,99 381,69 98,09
Рентабельность инвестиций (ROI), % -423,41 -253,07 106,71 380,70 97,83
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 933,69 197,02
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

Финансовый план.

Строка 7.2009 8.2009 9.2009 10.2009
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,77 67,04 136,45 325,13
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 65,55 134,98 323,68
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -71 284,19 -12 743,80 14 837,07 98 701,90
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -2 503,32 -446,54 518,73 3 443,16
Коэфф. Оборачиваем. Запасов (ST) 7 620,42 7 638,42 7 693,82 7 820,01
Коэфф. Оборачиваем. Дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. Оборачиваем. Кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. Оборачиваем. Рабочего капитала (NCT) -90,55 -523,30 470,92 76,23
Коэфф. Оборачиваем. Основных средств (FAT) 29,96 31,53 33,66 47,57
Коэфф. Оборачиваем. Активов (TAT) 29,89 28,09 26,55 25,02
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 33,26 16,28 15,47 14,58
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 49,84 19,45 18,30 17,07
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 55,96
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,27 34,04 34,08 34,13
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 6,50 9,83 4,06 5,49
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 6,50 9,83 4,06 5,49
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 75 310,38 2 528,99 511,07 289,93
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 194,63 309,86 136,75 261,31
Рентабельность инвестиций (ROI), % 194,13 276,04 107,88 137,44
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 290,87 329,73 127,63 160,90
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.

Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

Таблица 22 - Прямые суммарные издержки.

Наименование Ед. изм. (руб.)
КПБ (1.5 спальный) шт 342,00
КПБ (2,0 спальный) шт 553,00
КПБ (подростковый) шт 357,00
Матрац (бязь, 160*200) шт 656,00
Матрац (тик, 200*200) шт 609,00
Одеяло (пухо-перовое, 175*200) шт 1 600,00
Одеяло (пухо-перовое, 200*200) шт 1 933,00
Одеяло (синтепон, 140*200) шт 347,00
Одеяло (синтепон, 220*200) шт 497,00
Одеяло (халофайбер, 140*200) шт 433,00
Одеяло (халофайбер, 200*200) шт 547,00
Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) шт 1 333,00
Одеяло (экофайбер, 175*200) шт 540,00
Плед (акрил, 180*200) шт 625,00
Плед (меховой, 180*200) шт 1 000,00
Плед (шерсть, 145*180) шт 733,00
подушка (ватная, 50*60) шт 86,00
Подушка (декоративная, 50*50) шт 148,00
Подушка (перовая, 50*60) шт 120,00
Подушка (перо-пуховая, 70*70) шт 135,00
Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) шт 76,00
Подушка (пуховая, 70*70) шт 270,00
Подушка (силикон, 70*50) шт 253,00
Подушка (синтепон, 50*60) шт 73,00
Подушка (халофайбер, 70*70) шт 147,00
Полотенце (кухонное, 50*50) шт 30,00
Полотенце (махровое, 100*150) шт 153,00

Полотенце (махровое, 75*50) шт 90,00
Халат (банный, с капюшоном) шт 738,00
Халат (махровый) шт 633,00
Халат (трикотажный) шт 495,00

Таблица 23 - Общие издержки.

Название Сумма (руб.) Платежи
Плата за сигнализацию 15 000,00 Раз в полгода, с 3 по 24 мес.
Реклама 10 000,00 Ежеквартально, с 5 по 24 мес.
Плата за электричество 3 000,00 Ежемесячно, с 2 по 24 мес.
Плата за телефон 900,00 Ежемесячно, с 3 по 24 мес.
Покупка упаковочных пакетов 600,00 Ежеквартально, с 5 по 24 мес.
Плата за воду 1 000,00 Ежемесячно, с 2 по 24 мес.
Покупка канцтоваров 400,00 Ежеквартально, с 4 по 24 мес.
Покупка хозтоваров 200,00 Раз в полгода, с 4 по 24 мес.
Итого 31 100,00

Таблица 24 – Кредит.

Название Дата Сумма (руб.) Срок Ставка %
Кредит 01.11.2007 798 386,39 719 дней 22%

Таблица 25 - Баланс (руб.)

Строка 11.2007 12.2007 1.2008 2.2008 3.2008 4.2008
Денежные средства
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции 501,17 531,97
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы 501,17 531,97
Основные средства 286 079,58 286 079,58 286 079,58 286 079,58
Накопленная амортизация 3 924,79 7 849,58 11 774,38
Остаточная стоимость основных средств: 286 079,58 282 154,79 278 230,00 274 305,20
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы 286 079,58 282 154,79 278 230,00 274 305,20
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 286 079,58 282 154,79 278 731,17 274 837,17
Отсроченные налоговые платежи 476,80 947,06 34 732,92 36 662,20
Краткосрочные займы 50 933,79 186 293,32 389 505,38 440 889,99 519 247,71 496 506,41
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 50 933,79 186 293,32 389 982,18 441 837,05 553 980,62 533 168,61
Долгосрочные займы 258 482,20 320 474,96 279 138,68 240 710,17
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал, внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль -50 933,79 -186 293,32 -362 384,80 -480 157,23 -554 388,14 -499 041,61
Суммарный собственный капитал -50 933,79 -186 293,32 -362 384,80 -480 157,23 -554 388,14 -499 041,61
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 286 079,58 282 154,79 278 731,17 274 837,17

Баланс (руб.)

Похожие статьи