Смекни!
smekni.com

Анализ ликвидности и платежеспособности банка (стр. 6 из 15)

Бурятское ОСБ действует на основании доверенности управляющего № 30-1/15 от 29.12.2000 г., Положения о Бурятском ОСБ № 416 от 25.12.2000 г., генеральной лицензии АК СБ РФ (Сбербанка России) №1481 от 26 сентября 1996 г., согласно которой Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

- Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

- Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

- Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

- Выдача банковских гарантий.

Помимо перечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки: доверительно управляет денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами; осуществляет операции с драгоценными металлами.

Юридический адрес доп. офиса № 8601/0110 Бурятского ОСБ: 670036, Республика Бурятия, г.Улан-Удэ, ул.Шумяцкого, 2

Структура доп.офиса № 8601/0110 в г. Улан-Удэ представляет собой следующую схему:

- Заведующий доп.офисом – представляет интересы доп.офиса по вопросам деятельности в соответствии с выданными Президентом Банка доверенностями; обеспечивает выполнение задач и функций, возложенных на до.офис, развивает клиентскую базу доп.офиса.

- Заместитель заведующего– обеспечивает увеличение клиентской базы доп.офиса, экономический анализ деятельности доп.офиса, рост объема привлеченных средств, рост продаж банковских продуктов, разработка тарифной политики, управление размещением средств в Бурятском отделении Сбербанка. А также операции с векселями, проверки предприятий по соблюдению кассовой дисциплины, формирование отчетности по денежному обращению, разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов филиала. В период отсутствия Заведующего осуществляет руководство доп.офисом в рамках предоставленных ею полномочий на основании выданной Президентом Банка доверенности.

- Главный бухгалтер – занимается организацией бухгалтерского учета, организацией и контролем за работой: операционного отдела, отдела кассовых операций, открытие счетов юридических лиц, межфилиальные расчеты, расчет налогов на имущество, на рекламу, транспортный налог, осуществляет контроль финансовой и бухгалтерской отчетности филиала; разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов доп.офиса.

- Кредитный инспектор – организация кредитной работы, рассмотрение заявок на кредитование, анализ ФХД заемщиков, предоставление заключений по кредитным проектам на ФКК доп.офиса и в Бурятское отделение Сбербанка, ведение кредитных досье клиентов, текущий мониторинг финансового состояния заемщиков, формирование отчетности в ЦБ РФ и Центральный офис по кредитным операциям;

- Операционный отдел – обслуживание лиц в рублях и иностранной валюте; контроль за невыясненными суммами, отправка дебетовых платежей клиентов, переводы без открытия банковских счетов в рублях и валюте в пользу юридических и физических лиц-клиентов филиала и клиентов других банков, консультирование клиентов. Ведение картотеки №2, формирование и сшив документов дня в рублях, формирование оборотное - сальдовой ведомости и ведомости открытых и закрытых счетов, оформление счетов-фактур по услугам, облагаемым НДС;

- Отдел розничного бизнеса – разработка и внедрение комплексных проектов по развитию розничного бизнеса в филиале и увеличение клиентской базы, консультирование клиентов банка по предлагаемому спектру банковских продуктов и услуг для частных клиентов; ведение депозитных счетов физических лиц в рублях и валюте, обслуживание клиентов по системе WU в рублях и в валюте, отчеты для головного офиса по операциям физических лиц;

- Отдел продаж и кассовых операций – выполняет кассовые операции с юридическими и физическими лицами, в том числе валютно – обменные, формирование кассовых документов; функции отдела продаж будут описаны ниже.

- Отдел бухгалтерского учета и отчетности – проводит учет внутрихозяйственных операций доп.офиса, ЕСН; НДС; НДФЛ; открытие внутри банковских счетов; ведение книги продаж; регистрация полученных счетов – фактур. Ведение регистров по налогу на прибыль, осуществляет дополнительный контроль, контроль за своевременным проведением инвентаризации денежных средств и материальных ценностей, формирование документов по внутрихозяйственным операциям филиала;

Организационная структура управления представлена в приложении 2.

С нарастанием объемов проводимых операции и расширения спектра предоставляемых банковских услуг численность персонала филиала увеличился с 6 человек в 2006 году до 15 человек к началу 2009 года. В доп.офисе оптимально сочетается труд опытных банковских работников и молодых инициативных специалистов.

2.2 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2006-2008 гг

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка (приложение 1). Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).

Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.

Анализ активов и пассивов.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и в таблице 2.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.

Как видно из таблицы 2.1., активы банка выросли в 1,649 раза в 2007 г., в 1,187 раза – в 2008г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения кор. счетов «Ностро», межбанковского кредита. Соответственно удельный вес кор. счетов «Ностро» в 2005г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход – 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственным финансовым организациям и предприятиям. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004.

Таблица 2.1.

Анализ активов

Статьи активов Уд. вес в общей сумме активов, 2006 г., % Уд. вес в общей сумме активов, 2007 г., % Уд. вес в Общей сумме активов, 2008 г., % Темп роста 2008г. к 2006г. Темп роста 2008г. к 2007г.
1 2 3 4 5 6
1.АКТИВЫ, НЕ ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО 16,6 13,4 14,8 1,753 1,314
Денежные средства и драгоценные металлы 2,02 1,4 1,78 1,729 1,475
Кор.счета «Ностро» 12,4 7,99 6,9 1,090 1,029
Банковские карты и чеки 1,14 0,69 0,6 1,037 1,035
Расчеты с дебиторами 0,21 0,26 0,1 0,983 0,474
Прочие активы 0,79 3,03 5,43 13,055 2,125
2.АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО 80,5 83,3 82,1 19,977 1,169
Ссуды выданные: 16,4 20,1 25,9 3,087 1,527
- Межбанковский кредит 3,4 1,83 1,5 0,859 0,977
- Гос.предприятиям 0,01 0,99 0,14 27,478 0,167
- Негос.фин.организациям и предприятиям 9,9 14,40 20,57 4,088 1,696
- Физ.лицам-предпринимателям 0,3 0,14 0,29 1,888 2,432
- Потребительский кредит 2,4 1,46 1,22 0,997 0,987
- Нерезидентам 0,46 1,27 2,01 9,176 1,992
Операции с ценными бумагами 1,4 15,56 7,66 10,793 0,584
Гос.ц/б 0,47 1,28 1,26 5,283 1,165
Акции 0,14 0,009 0,004 0,056 0,523
Векселя 0,76 14,27 6,40 15,958 0,532
Средства в расчетах 62,7 47,66 48,58 1,518 1,210
3.ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО 2,92 3,26 3,06 2,056 1,114
Резервы ЦБР 1,96 2,69 2,53 2,529 1,118
Кап.вложения 0,002 0,005 0,002 2,058 0,479
Основные средства по остаточной стоимости 0,26 0,22 0,20 1,480 1,076
Немат.активы по остаточной стоимости 0,09 0,36 0,06 1,363 1,103
Расходы будущих периодов 0,46 0,09 0,14 0,618 3,180
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 0,11 0,19 0,87 1,591 0,535
Просроченная задолженность по процентам 0,002 0,006 - - -

Таблица 2.2.