Схема 1.1 - Схема оптимизированной методики анализа текущего состояния предприятия для целей антикризисного управления
Приложение 2
| Показатели | На 01.01.99 | На 01.01.00 | Отклонения | Динамика, % | |||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I. Внеоборотные активы, в том числе: | 9403 | 63 | 5569 | 47 | -3834 | -16 | 59,2 |
| 1. нематериальные активы | - | - | 11 | 0,09 | 11 | 0,09 | - |
| 2. основные средства | 9217 | 61,8 | 5300 | 44,8 | -3917 | -17 | 57,5 |
| 3. незавершенное строительство | 186 | 1,25 | 258 | 2,18 | 72 | 0,93 | 138,7 |
| II. Оборотные активы, в том числе: | 3401 | 22,8 | 3391 | 28,6 | -10 | 5,8 | 99,71 |
| 1. запасы | 2607 | 17,5 | 2267 | 19,14 | -340 | 1,64 | 87 |
| -сырье и материалы | 783 | 5,25 | 1071 | 9,04 | 288 | 3,8 | 136,8 |
| -МБП | 47 | 0,32 | 68 | 0,57 | 21 | 0,25 | 144,7 |
| -готовая продукция и товары для перепродажи | 1247 | 8,36 | 933 | 7,88 | -314 | -0,48 | 74,8 |
| -товары отгруженные | 529 | 3,55 | 194 | 1,64 | -335 | -1,9 | 36,7 |
| -расходы будущих периодов | 1 | 0,007 | 1 | 0,009 | 0 | 0,002 | 100 |
| 2. НДС | 410 | 2,75 | 482 | 4,1 | 72 | 1,32 | 117,6 |
Приложение 3
| Показатели | На 01.01.99 | На 01.01.00 | Отклонения | Динамика, % | |||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| IV. Капитал и резервы, в том числе: | 10554 | 70,73 | 6933 | 58,5 | -3621 | -12,23 | 65,7 |
| 1. уставный капитал | 3 | 0,02 | 1298 | 10,96 | 1295 | 10,94 | 43266,7 |
| 2. добавочный капитал | 10551 | 70,7 | 5635 | 47,6 | -4916 | -23,1 | 53,4 |
| V. Долгосрочные пассивы | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. Краткосрочные пассивы, в том числе: | 4367 | 29,3 | 4010 | 41,5 | 543 | 12,2 | 112,4 |
| 1. кредиторская задолженность | 4324 | 29 | 4867 | 41,1 | 543 | 12,1 | 112,6 |
| -поставщики и подрядчики | 37 | 0,25 | 78 | 0,66 | 41 | 0,41 | 21,08 |
| -по оплате труда | 332 | 2,23 | 174 | 1,5 | -158 | -0,73 | 52,4 |
| - по социальному страхованию и обеспечению | 1288 | 8,63 | 1842 | 15,6 | 554 | 6,97 | 143 |
| -перед бюджетом | 1324 | 8,9 | 1130 | 9,54 | -194 | 0,64 | 85,35 |
| -авансы полученные | 934 | 6,3 | 1030 | 8,7 | 96 | 2,4 | 110,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| -прочие кредиторы | 409 | 2,74 | 613 | 5,18 | 204 | 2,44 | 150 |
| 2. Доходы будущих периодов | 43 | 0,29 | 43 | 0,36 | 0 | 0,07 | 100 |
| Всего пассивов | 14921 | 100 | 11843 | 100 | -3078 | - | 79,4 |
Приложение 4
| Активы | На 01.01.99 | На 01.01.00 | Отклонение | Пассивы | На 01.01.99 | На 01.01.00 | Отклонение | Платежный излишек (+), недостаток (-) | |
| начало | конец | ||||||||
| 1. Наиболее ликвидные активы А1 (стр. 250 + 260) | - | 69 | 69 | 1. Наиболее срочные обязательства П1 (стр. 620 + 630) | 4324 | 4867 | 543 | -4324 | -4798 |
| 2. Быстро реализуемые активы А2 (стр. 240 + 270) | 384 | 573 | 189 | 2. Краткосрочные пассивы П2 (стр. 610 + 670) | - | - | - | 384 | 573 |
| 3. Медленно реализуемые активы А3 (стр. 210 – 217 +220 + 230) | 3016 | 2748 | -268 | 3. Долгосрочные пассивы П3 (стр. 590) | - | - | - | 3016 | 2748 |
| 4. Труднореализуемые активы А4 (стр. 190) | 9403 | 5569 | -3834 | 4. Постоянные пассивы П4 (стр. 490 + 640 + 650 + 660 – 217 – 390) | 8479 | 4092 | -4387 | 924 | 1477 |
| Баланс | 12803 | 8959 | -3844 | Баланс | 12803 | 8959 | -3844 | - | - |
Приложение 5
| Показатели | Методика расчета | Формула расчета | Критерий | Значение | Отклонение | ||
| на 01.01.99 | на 01.01.00 | абс. | относит. | ||||
| Коэффициент платежеспособности | Оборотные активы / Долго- и краткосрочные пассивы | Стр. 290 / (стр. 590 +690-640-650-660) | ≥1 | 0,78 | 0,69 | -0,09 | -11,5 |
| Коэффициент текущей ликвидности | Оборотные активы / Краткосрочные пассивы | Стр.290 / (стр.690-640-650-660) | ≥2 | 0,19 | 0,7 | -0,09 | -11,4 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | Денежные средства, дебиторская задолженность, прочие активы / Краткосрочные пассивы | (Стр. 290 – 280) / (стр. 690-640-650-660) | 0,5-1 | 0,18 | 0,23 | 0,05 | 27,8 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Краткосрочные финансовые вложения и денежные средства / Краткосрочные пассивы | (Стр. 250 + 260) / (стр. 690-640-650-660) | 0,2-0,3 | - | 0,014 | 0,014 | - |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Собственный капитал, внеоборотные активы, убытки / Оборотные активы | (Стр. 490 – 190 - 390) / стр. 290 | 0,1 | 0,34 | 0,4 | 0,06 | 17,6 |
Приложение 6
| Показатели и формула расчета | Расчетное значение | Отклонения | ||
| На начало года | На конец года | Абс. | Относит. | |
| 1. Собственный капитал (ф.1 стр. 490), тыс. руб. | 10554 | 6933 | -3621 | -34,3 |
| 2. Валюта баланса (ф.1, стр. 399), тыс. руб. | 14921 | 11843 | -3078 | -20,6 |
| 3. Коэффициент автономии (п.1: 2) | 0,71 | 0,59 | -0,12 | -16,9 |
| 4. Коэффициент финансовой зависимости (1 – п.3) | 0,29 | 0,41 | 0,12 | 41,4 |
| 5. Заемный капитал, тыс. руб. | 4367 | 4910 | 543 | 12,43 |
| 6. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (п.5: п.1) | 0,41 | 0,71 | 0,3 | 73,2 |
| 7. Собственные оборотные средства (стр.490 + 590 – 190) | 1151 | 1364 | 213 | 18,5 |
| 8. Коэффициент маневренности собственного капитала (п.7: п. 1) | 0,11 | 0,2 | 0,09 | 81,8 |
| 9. Реальные активы, тыс. руб. | 10047 | 6439 | -3608 | -35,9 |
| 10. Коэффициент реальной стоимости имущества | 0,67 | 0,54 | -0,13 | -19,4 |