Смекни!
smekni.com

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта (стр. 2 из 7)

Рис.1 Доходы от текущей деятельности

Рис.2 Доходы от добычи - погрузки песка

Рис.3 Доходы от перевозки песка

Таблица 3

Расшифровка доходов от перевозок за 2006г., тыс. руб.

№п/п По отчету По бизнес-плану
Покупатель-заказчик Род груза Объем перевозок, тыс. тонн Расстояние перевозки, км Грузооборот, тыс. ткм Доходы от перевозок, тыс. руб. Объем перевозок, тыс. тонн Грузооборот, тыс. ткм Доходы от перевозок, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1.1 ОАО №1 Песок собственной добычи 1500 129 193500 21003 1550 199950 23634
1.2 ОАО №2 2200 126 277200 46647 2200 277200 48333
1.3 Предприятие "А" 200 160 32000 4960 250 40000 5034
1.4 Предприятие "Б" 500 141 70500 8024 350 49350 6043
1.5 Итого по песку собственной добычи 4400 556 573200 80634 4350 566500 83044
2.1 Предприятие "В" Щебень; отсев 24 535 12840 2477 20 10700 4634
2.2 Предприятие "Г" Щебень; отсев 72 563 40536 4421 75 42225 4366
2.3 Предприятие "Д" Щебень; отсев 29 250 7250 2799 25 6250 2534
2.4 Предприятие "Е" Щебень; отсев 164 226 37064 16947 170 38420 15664
2.5 Итого по щебню, отсеву 289 1574 97690 26644 290 97595 27198
2.6 Всего по перевозкам 4689 2130 670890 107278 4640 664095 110242

Таблица 4

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по отчету), тыс. руб.

№ п/п Элементы и статьи затрат Доставка песка собственной добычи Перевозки других грузов Погрузка, разгрузка других грузов КОФ Другие производства и устройства Итого прямых расходов Расходы по управлению Всего затрат по обычным видам деятельности
Землесосы на добыче Флот на перевозках Гидроперегру-жатели на выгрузке Полная доставка
1.1 Фонд оплаты труда 5758 8541 1958 16257 2766 686 336 13352 17140 9247 42644
1.2 Отчисления на социальные нужды 2050 3080 697 5827 945 244 120 4522 5831 3292 14950
1.3 Материальные затраты: 6749 21776 5925 34450 7051 20 301
- топливо и э/э 4819 18982 3293 27094 6147 20 300
- материалы 1930 2794 2632 7356 904 - 1
1.4 Амортизация 3904 903 500 5307 293 553 100
1.5 Прочие: 8188 11173 3163 22524 3618 20 56
- рацион бесплатного питания 400 1787 800 2987 578 - 16
- зимний отстой 11 151 19 181 49 - 1
- ремонт 5838 9236 2344 17418 2990 20 39
- налоги 1939 - - 1939 - - -
- остальные - - - - - - -
1.6 Итого прямых расходов 26649 45473 12243 84365 14673 1523 913 17874 148634 31463 180097
1.7 С учетом распределения 32290 55099 14835 102223 17779 1845 1106 21658 180097 38123 218220

Таблица 5

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по бизнес-плану), тыс. руб.

№ п/п Элементы и статьи затрат Доставка песка собственной добычи Перевозки других грузов Погрузка, разгрузка других грузов КОФ Другие производ-ства и устройства Итого прямых расходов Расходы по управлению Всего затрат по обычным видам деятельности
Земле-сосы на добыче Флот на перевоз-ках Гидропере-гружатели на выгрузке Полная доставка
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1.1 Фонд оплаты труда 5800 8300 2000 16100 3000 700 400 10300 30500 8500 39000
1.2 Отчисления на социальные нужды 2065 3000 720 5785 1000 300 150 3623 10858 3026 13884
1.3 Материальные затраты: 8000 20000 6000 34000 8000 30 400 23770 66200 800 67000
- топливо и э/э 7000 18000 4000 29000 7000 30 390 8180 44600 400 45000
- материалы 1000 2000 2000 5000 1000 10 15590 21600 400 22000
1.4 Амортизация 3700 900 500 5100 300 600 100 6650 12750 250 13000
1.5 Прочие: 7363 11160 3820 22343 3000 40 62 331 25776 17224 43000
- рацион бесплатного питания 350 1700 800 2850 600 - 20 - 3470 - 3470
- зимний отстой 13 160 20 193 50 - 2 - 245 - 245
- ремонт 5000 9300 3000 17300 2350 40 40 331 20061 - 20061
- налоги 2000 - - 2000 - - - - 2000 1500 3500
- остальные - - - - - - - - - 15724 15724
1.6 Итого прямых расходов 26928 43360 13040 83328 15300 1670 1112 44674 146084 29800 175884
1.7 С учетом распределения 32421 52205 15700 100326 18421 2011 1339 53787 175884 35879

Рис.4 Структура расходов по бизнес – плану

Рис.5 Структура расходов по отчету.

Производительность тру3да по предприятию определяется:

где В - выручка, тыс. руб.

N - среднесписочная численность работников, чел.

Среднесписочная численность равна 511 чел., в том числе на перевозках занято 253 чел., на ПРР 69 чел.

При расчете плановых показателей среднесписочная численность персонала составляет 540 чел., в том числе на перевозках занято 252 чел., на ПРР 68 чел.

П тр отчет= 386,425 тыс. руб. /чел.

П тр план= 322,896 тыс. руб. /чел.

Средняя заработная плата определяется:

З отчет = 112708,41 руб. /чел.

З план = 97933,33 руб. /чел.

ТП. тр = Птр. отч / П тр. пл * 100%

ТП. тр = 119,67 %

ТЗ = Зотч / Зпл * 100%

ТЗ = 115,09 %

К = ТП. тр /ТЗ > 1?

К = 119,975 /115 = 1,0348 > 1

Эффективность труда определяется величиной снижения себестоимости вследствие опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы (с учетом ЕСН). Снижение или рост себестоимости обеспечивает соответствующий рост прибыли или убыток: