Для анализа также интересна динамика хозяйственных расходов, так как этот раздел включает множество статей, изменения в которых отражают влияние внешних и внутренних факторов. В то же время хозяйственные расходы, в большей степени чем все другие демонстрируют умение руководства рационально использовать имеющиеся ресурсы. В таблице 2.5.3. представлены хозяйственные расходы в динамике за три года.
В большей степени изменились затраты связанные с водоснабжением, что отражает факт увеличения расходы воды в связи с началом экплуатации ванного отделения. Работа собственного лечебного корпуса принесла экономию в 2001 году по сравнению с 2000 годом более чем на 1 млн. рублей.
| Таблица 2.5.2. | |||||||||||||||||||
| Себестоимость обслуживания отдыхающих за 1999-2001 гг. | |||||||||||||||||||
| Отклонения | |||||||||||||||||||
| (тыс.рублей) | 1999 год | 2000 год | 2001 год | 2000-1999 | 2001-2000 | 2001-1999 | |||||||||||||
| Абс. | Отн. | Абс. | Отн. | Абс. | Отн. | ||||||||||||||
| 1. Расходы на оплату труда | 1 251 | 2847 | 3819 | 1596 | 227,6 | 972 | 134,1 | 2568 | 305,3 | ||||||||||
| 2. Отчисления от фонда зар. платы | 445 | 995 | 1 329 | 550 | 223,6 | 334 | 133,6 | 884 | 298,7 | ||||||||||
| 3.Продукты питания | 3793 | 6569 | 6720 | 2776 | 173,2 | 151 | 102,3 | 2927 | 177,2 | ||||||||||
| 4. Лечебные процедуры и медикам | 3068 | 3533 | 2440 | 465 | 115,2 | -1093 | 69,1 | -628 | 79,5 | ||||||||||
| 5. Культмероприятия и физкультур | 86 | 140 | 186 | 54 | 162,8 | 46 | 132,9 | 100 | 216,3 | ||||||||||
| 6. Хозяйственные расходы - всего | 2411 | 4073 | 5585 | 1662 | 168,9 | 1512 | 137,1 | 3174 | 231,6 | ||||||||||
| 7. Износ МБП | 493 | 3947 | 2438 | 3454 | 800,6 | -1509 | 61,8 | 1945 | 494,5 | ||||||||||
| 8. Амортизационные отчисления | 428 | 537 | 630 | 109 | 125,5 | 93 | 117,3 | 202 | 147,2 | ||||||||||
| 9. Затраты на ремонт ОС | 1 302 | 2898 | 5690 | 1596 | 222,6 | 2792 | 196,3 | 4388 | 437,0 | ||||||||||
| 10. Содержание аппарата управле | 681 | 1 343 | 1 939 | 662 | 197,2 | 596 | 144,4 | 1258 | 284,7 | ||||||||||
| 11. Налог на а/дороги | 469 | 906 | 418 | 437 | 193,2 | -488 | 46,1 | -51 | 89,1 | ||||||||||
| 12. Общекурортные расходы | 440 | 923 | 1 231 | 483 | 209,8 | 308 | 133,4 | 791 | 279,8 | ||||||||||
| 13. Отчисления на благоустройств | 920 | 1 161 | 1 013 | 241 | 126,2 | -148 | 87,3 | 93 | 110,1 | ||||||||||
| 14. Расходы по реализации путево | 2515 | 4261 | 4904 | 1746 | 169,4 | 643 | 115,1 | 2389 | 195,0 | ||||||||||
| 15. Подготовка кадров | 28 | 50 | 154 | 22 | 178,6 | 104 | 308,0 | 126 | 550,0 | ||||||||||
| ИТОГО ЗАТРАТЫ | 18331 | 34183 | 38496 | 15852 | 186,5 | 4313 | 112,6 | 20165 | 210,0 | ||||||||||
| Таблица 2..5..3. | |||||||||||||||||||
| Динамика хозяйственных расходов за 1999- 2001 гг. | |||||||||||||||||||
| (Тыс.рублей) | 1999 | 2000 | 2001 | Отклонения | |||||||||||||||
| 2000-1999 | 2001-1999 | 2001-2000 | |||||||||||||||||
| абс. | отн. | абс. | отн. | абс. | отн. | ||||||||||||||
| Хозяйственные расходы - всего | 2411 | 4073 | 5585 | 1662 | 168,9 | 3174 | 231,6 | 1512 | 137,1 | ||||||||||
| в том числе | |||||||||||||||||||
| - отопление | 577 | 839 | 1 015 | 262 | 145,4 | 438 | 175,9 | 176 | 121,0 | ||||||||||
| - электроэнергия | 327 | 632 | 965 | 305 | 193,3 | 638 | 295,1 | 333 | 152,7 | ||||||||||
| - водоснабжение | 200 | 537 | 1 120 | 337 | 268,5 | 920 | 560,0 | 583 | 208,6 | ||||||||||
| - стирка белья | 141 | 293 | 486 | 152 | 207,8 | 345 | 344,7 | 193 | 165,9 | ||||||||||
| - транспортные расходы | 415 | 484 | 586 | 69 | 116,6 | 171 | 141,2 | 102 | 121,1 | ||||||||||
| - списание МБП | 105 | 228 | 50 | 123 | 217,1 | -55 | 47,6 | -178 | 21,9 | ||||||||||
| - содержание помещений | 136 | 178 | 330 | 42 | 130,9 | 194 | 242,6 | 152 | 185,4 | ||||||||||
| - заготовительно-складские | 3 | 4 | 4 | 1 | 133,3 | 1 | 133,3 | 0 | 100,0 | ||||||||||
| - охрана труда и сан. -прот. Мер | 119 | 126 | 220 | 7 | 105,9 | 101 | 184,9 | 94 | 174,6 | ||||||||||
| - газоснабжение и прочие | 3 | 3 | 3 | ||||||||||||||||
| -тек Ремонт зданий | 214 | 553 | 562 | 339 | 258,4 | 348 | 262,6 | 9 | 101,6 | ||||||||||
| - тек Ремонт оборудования | 162 | 190 | 206 | 28 | 117,3 | 44 | 127,2 | 16 | 108,4 | ||||||||||
| - внутреннее благоустройство | 14 | 8 | 38 | -6 | 57,1 | 24 | 271,4 | 30 | 475,0 | ||||||||||
ВВЕДЕНИЕ