Диверсификация бизнеса строительства автомобильных дорог (стр. 1 из 6)
Содержание
Введение
1. Резюме
2. Современное состояние отрасли
3. Исследование и анализ рынка
4. Производственный план
5. План маркетинга
6. Организационный план
7. Оценка риска
8. Финансовый план
Список использованной литературы
Приложения
В наше время в России в условиях рыночной экономики и большом уровне неопределенности, нестабильности для любого предприятия бизнес-планирование является одним из самых важных элементов его деятельности. Основной целью любой коммерческой организации является получение прибыли, а это невозможно без тщательного планирования всех финансовых потоков и процессов предприятия.
В условиях рыночной экономики выживают только те фирмы, которые с помощью бизнес-планирования как бы видят на два шага вперед, прогнозируют финансовую ситуацию в зависимости от изменения различных внешних и внутренних факторов. Предприятия заинтересованы в том, чтобы иметь реальные представления о своих возможностях.
Бизнес-планирование связано с одной стороны, с желанием предотвратить возможные ошибки в финансовой деятельности, а с другой с тем, чтобы использовать все возможности (в рамках закона) для получения прибыли. В этих целях желательно учитывать последствия инфляции, изменения ситуации на рынке, нарушение договорных обязательств партнерами и даже возможность изменения политической ситуации.
Бизнес-планирование помогает своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, различными фондами, банками и другими кредиторами, тем самым защищая фирму от применения к ней штрафных санкций.
Бизнес-планирование представляет собой процесс разработки финансовых планов и плановых показателей по обеспечению предприятия финансовыми ресурсами и увеличению эффективности ее деятельности на определенном отрезке времени.
Бизнес-планирование воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных показателей, дает возможность определить насколько перспективен тот или иной проект, новое направление деятельности.
Эффективное управление деятельностью в целом и финансами организации в частности возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников. Бизнес-планирование является видом управленческой деятельности, связанной с процессом составления финансовых планов, контроля за их исполнением, выявления причин отклонений от запланированного. Для создания предприятия и привлечения кредитных ресурсов необходимо предварительное бюджетное планирование, которое заключается в составлении бизнес-плана.
Учитывая отмеченное выше, весьма актуальной представляется задача финансовой оценки проекта на основании финансового анализа бизнес-плана действующей организации.
Сущность данного проекта заключается в планировании дальнейшей деятельности предприятия, занимающегося строительством автодорог.
Целью проекта является диверсификация бизнеса предприятия и получение прибыли в новом рыночном сегменте.
Анализ современного состояния отрасли свидетельствует о том, что предложение на данном рынке значительно ниже уровня платежеспособного спроса, на настоящей момент качество автодорог оставляет желать лучшего, уровень автодорог, отвечающих всем требованиям современного потребителя недопустимо низок. Это является косвенным свидетельством того, что продукция предприятия будет пользоваться стабильным спросом, что обеспечит достаточный денежный поток для повышения эффективности деятельности всего предприятия в целом.
Разработанный бизнес-план показывает выгодность инвестиций планируемых инвестиций, в результате диверсификации деятельности планируется повышение уровня рентабельности производства и затрат, что свидетельствует о необходимости внедрения данного плана в практическую деятельность предприятия.
2. Современное состояние отрасли
Проведем анализ деятельности ООО "Строй-ка" в базовом году.
Основным видом деятельности предприятия является строительство автодорог, годовой объем производства составил 10000 км при цене реализации 17500 руб. за единицу продукции.
Численность работающих на предприятии составляет 137 чел., из них основных рабочих – 80 чел., вспомогательных рабочих – 50 чел., руководителей, специалистов и служащих – 7 чел.
Структуру работников, занятых на предприятии, приведем на рис. 2.1.
Рис. 2.1 – Структура работников предприятия
Месячная заработная плата одного основного работника составляет 8000 руб., вспомогательных рабочих – 4000 руб., руководителей, специалистов и служащих – 14000 руб.
Анализ годового фонда оплаты труда проведем в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Анализ годового фонда оплаты труда
| Категория работающих | Численность | Среднемесячная заработная плата | Месячный фонд оплаты труда | Годовой фонд оплаты труда |
| Основные рабочие | 80 | 8000 | 640000 | 7680000 |
| Вспомогательные рабочие | 50 | 4000 | 200000 | 2400000 |
| Руководители, специалисты и служащие | 7 | 14000 | 98000 | 1176000 |
| Итого | 137 | 7385,83 | 938000 | 11256000 |
Структуру затрат предприятия на оплату труда представим на рис. 2.2.
Рис. 2.2 – Структура затрат на оплату труда
В текущем году стоимость основных производственных фондов составила 33500 тыс. руб., из них большую долю (17000 тыс. руб.) составили рабочие, силовые машины и оборудование. Структуру основных производственных фондов предприятия отразим в виде диаграммы на рис. 2.3.
Рис. 2.3 – Структура основных производственных фондов предприятия
В текущем году затраты на производство продукции составили 13000 тыс. руб., из которых большую долю (84,62%) занимают затраты на сырье и материалы, 15,38% - прочие затраты.
Основные показатели деятельности предприятия представлены в табл. 2.2.
Таблица 2.2 Основные показатели деятельности предприятия
| Показатель | Значение |
| Годовой объем производства, км | 10000 |
| Цена реализации за единицу продукции (без НДС), руб. | 17500 |
| Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб. | 175000 |
| Затраты на производство, тыс. руб. | 13000 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 162000 |
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о высокой эффективности деятельности предприятия в текущем году и возможности дальнейшего его развития путем внедрения программ диверсификации производства.
3. Исследование и анализ рынка
В связи с тем, что работы по капитальному ремонту объектов капитального строительства для государственных или муниципальных нужд осуществляются на конкурсной основе, количество хозяйствующих субъектов, действующих на рынке строительства и реконструкции автомобильных дорог, было определено, как количество хозяйствующих субъектов, выполнивших определенный объем работ по ремонту и реконструкции дорог различного уровня, за период исследования.
Согласно информации Министерства транспорта, связи и дорожного хозяйства в 2008 году было произведено 7 хозяйствующими субъектами общего объема работ на сумму 374776,592 тыс.руб, а в первом полугодии 2009 года 6 хозяйствующими субъектами на сумму 143685,903 тыс.руб.
Большинство участников – вновь созданные или акционированные общества на базе производственной инфраструктуры советских дорожно-строительных управлений (ДСУ и СМУ).
Количество хозяйствующих субъектов присутствующих на данном рынке, не превышает 10.
Это связано в первую очередь с законодательными нормами (государственной собственностью автомобильных дорог) и ограниченным объемом финансирования дорожного строительства.
Основным видом работ в анализируемом периоде были строительство объездных атодорог и реконструкция автодорожного полотна.
Основным условием для допуска на рынок является наличие развитой производственной базы, позволяющей проводить требуемые виды работ для дорожной сети (дорожная техника, наличие оборотных средств для закупки материалов, допуск к нерудным строительным материалам, наличие специалистов, налаженное оборудование) и прозрачность проведения конкурсных процедур (тендеров).
Вместе с тем имеет место высокая степень износа техники, и во многих подрядных организациях находится до 60% машин с истекшим сроком службы (более конкретно: износ экскаваторов – 45%, бульдозеров – 54%, передвижных кранов – 56%).
Отрицательным моментом, снижающим устойчивость строительных организаций, является особенность большинства заказчиков, заключающаяся в невозможности предоставления им со стороны генподрядчика штрафных санкций за несвоевременное выполнение финансовых обязательств, поскольку потребителями работ являются бюджетные организации.
4. Производственный план
В план производства будут включены сведения о требуемых производственных мощностях, потребности в основных производственных фондах, объемах сырьевых, энергетических, трудовых ресурсов. Состав основных показателей, рассматриваемых в данном разделе, приведен в таблицах 4.1 – 4.5.
Производственная программа будет разработана как по основному виду деятельности, которым сейчас занимается предприятие – гаражное строительство, так и в рамках двух проектов диверсификации производства, первым из которых является строительство моек для машин, второй вариант – строительство автомастерских.
Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции
| № п/п | Показатель | Ед. изм. | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1. Основное производство | ||||||
| 1 | Объем производства | |||||
| 1.1 | в натуральном выражении | тн | 10000 | 10350 | 10785 | 11324 |
| 1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 175000000 | 190181250 | 208077306 | 229405229 |
| 2 | Объем реализации в натуральном выражении | тн | 5000 | 5075 | 5177 | 5332 |
| 3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб./тн | 20650 | 21683 | 22767 | 23905 |
| 4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб./тн | 17500 | 18375 | 19294 | 20258 |
| 5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 175000000 | 190181250 | 208077306 | 229405229 |
| 2. Производство в рамках первого варианта диверсификации | ||||||
| 1 | Объем производства | |||||
| 1.1 | в натуральном выражении | тн | 859 | 1936 | 3421 | |
| 1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 13312688 | 31211596 | 57351307 | |
| 2 | Объем реализации в натуральном выражении | тн | 859 | 1936 | 3421 | |
| 3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб./тн | 18290 | 19022 | 19782 | |
| 4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб./тн | 15500 | 16120 | 16765 | |
| 5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 13312688 | 31211596 | 57351307 | |
| ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ С УЧЕТОМ ПЕРВОГО ВАРИАНТА ДИВЕРСИФИКАЦИИ | руб. | 175000000 | 203493938 | 239288901 | 286756537 | |
| 3. Производство в рамках второго варианта диверсификации | ||||||
| 1 | Объем производства | |||||
| 1.1 | в натуральном выражении | тн | 1057 | 2001 | 2946 | |
| 1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 19018125 | 37453915 | 57351307 | |
| 2 | Объем реализации в натуральном выражении | тн | 1057 | 2001 | 2946 | |
| 3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб./тн | 21240 | 22090 | 22973 | |
| 4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб./тн | 18000 | 18720 | 19469 | |
| 5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 19018125 | 37453915 | 57351307 | |
| ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ С УЧЕТОМ ВТОРОГО ВАРИАНТА ДИВЕРСИФИКАЦИИ | руб. | 175000000 | 209199375 | 245531221 | 286756537 | |
Прежде всего рассчитаем показатели по основному виду деятельности предприятия.