Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка (стр. 10 из 15)
риода принадлежит коэффициенту рентабельности продаж.
Общая сумма баллов за анализируемые периоды составила:
- в 2006 году – 570 баллов;
- в 2007 году – 525 баллов;
- в 2008 году – 525 баллов.
На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности предприятий, используемых Отделением №4682 Сберегательного банка РФ, определим сред-нее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в рейтинговой экспресс-оценке кредитоспособности предприятия (табл. 2.3.3).
Таблица 2.3.3
Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТВ - Камск»
| Обозначение | Показатели | Вес показателя в модели (Wi) |
| 1 | 2 | 3 |
| Х1 | Коэффициент автономии | 0,12 |
| Х2 | Коэффициент текущей ликвидности | 0,18 |
| Х3 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,14 |
| Х4 | Коэффициент рентабельности продаж | 0,14 |
| Х5 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 0,1 |
| Х6 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 0,1 |
| Х7 | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,11 |
| Х8 | Коэффициент быстрой ликвидности | 0,11 |
Исходя из данных таблиц 2.3.1, 2.3.2 и 2.3.3 рассчитаем обобщенную оценку (класс) кредитоспособности ООО «ТВ - Камск» на основе формулы (2.3.1) за анализируемый период:
Класс кредитоспособности ООО «ТВ - Камск» составил:
Rj=0,12 * 100 +0,18 * 80+0,14 * 75 + 0,14* 25 + 0,1* 100 + 0,1* 100 + + 0,11* 60 +0,11*30 = 70,3балла;
- в 2007 году:
Rj = 0,12 * 100 +0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14* 25 + 0,1* 100 + 0,1* 100+ + 0,11* 60 +0,11*30 = 63,2балла;
- в 2008 году:
Rj = 0,12 * 100 +0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14* 25 + 0,1* 100 + 0,1* 100+ + 0,11* 60 +0,11*30 = 63,2балла.
Результатом этапа комплексной экспресс-оценки кредитоспособности предприятия является определение класса кредитоспособности предприятия и, соответственно, уровня кредитного риска индивидуальной ссуды.
На основе полученных данных менеджмент Отделения №4682 Сберегательного банка РФ определяет возможность выдачи ссуды и ее качество, а в зависимости от нее — условия кредитного договора, то есть срок погашения ссуды, условия досрочного погашения, кредитный процент, степень
лояльности банка к предприятию-заемщику.
Согласно шкале рейтинговой оценки (табл. 2.3.4) полученные значения за 2006 – 2008 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму классу кредитоспособности.
Таблица 2.3.4
Шкала рейтинговой оценки
| Количество баллов | Класс кредитоспособности | Уровень кредитного риска |
| Более 80 | 1 | Минимальный уровень кредитного риска |
| От 60 до 80 | 2 | Низкий уровень кредитного риска |
| От 40 до 60 | 3 | Средний уровень кредитного риска |
| От 20 до 40 | 4 | Высокий уровень кредитного риска |
| Менее 20 | 5 | Очень высокий уровень кредитного риска (фактические потери банка) |
По данным табл. 2.3.4, полученные значения комплексного показателя Rjозначает, что финансовое состояние ООО «ТВ - Камск» можно охарактеризовать как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, анализируемая организация имеет шанс получить кредит в банке.
Итак, можно сделать вывод, что ООО «ТВ - Камск» имеет устойчивое финансовое состояние, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность предприятия покрывают кредиторскую задолженность, при этом не нарушается платежеспособность предприятия. Проведенный финансовый анализ ООО «ТВ - Камск» показал, что все рассмотренные относительные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости соответствуют нормативным значениям. Следовательно, структура баланса предприятия ООО «ТВ - Камск» считается удовлетворительной, а само предприятие – платежеспособным.
3 Основные направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика
3.1 Обобщение зарубежного опыта оценки кредитоспособности предприятия
Последние десять лет, период бурного развития банковской системы, широко обсуждается вопрос об использовании зарубежного опыта в управлении банковским капиталом [20 , С. 10].
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике.
Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики [49, С.51].
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и репутация заемщика. Кроме того, применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика более соответствующей реальности.
Удачной представляется классификация зарубежных подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, предложенная профессором И.В. Вишняковым (рис. 3.1.1) [14, С.54].
Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков:
- прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от
вероятности банкротства;
- рейтинговые — в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости [19, С.56].
Рис. 3.1.1 - Зарубежная классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков профессора И.В. Вишнякова
Рейтинговая оценка (общая сумма баллов) рассчитывается путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном показателе. В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять групп коэффициентов:
- ликвидности;
- оборачиваемости;
- финансового рычага;
- прибыльности;
- обслуживания долга.
Американский ученый Э. Рид предложил систему показателей, определяющих различные характеристики кредитоспособности предприятия: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств, прибыльности. Эта система позволяет прогнозировать своевременность совершения будущих платежей, ликвидность и реальность оборотных активов, оценить общее финансовое состояние фирмы и ее устойчивость, а также возможность определить границы снижения объема прибыли, в которых осуществляется погашение части фиксированных платежей.