• пользование банком временно свободными средствами клиента;
• осуществление расчетных операций;
• кассовое обслуживание;
• транспортное обслуживание перевозок денежной наличности.
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования осуществляются соответственно Инструкции № 7 о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 1996 г.(далее - Инструкция № 7) и других нормативных актов.
Безналичные расчеты осуществляются по таким формам расчетных документов:
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- векселями;
- платежными требованиями;
- инкассовыми поручениями (распоряжениями).
Инструкция № 7 основывается на принципах свободного выбора субъектами форм расчетов, закрепление их сторонами в договорах и невмешательство учреждений банков в эти договорные отношения. Вместе из тем с целью обеспечения стандартов документов, которые внедряются в хозяйственный оборот в Украине, Инструкцией № 7 установлено, что расчетные документы, которые подаются клиентами в банк, должны отвечать требованиям установленных стандартов.
В случае, если хотя бы один из указанных реквизитов (если они предусмотрены формой документа) не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ к выполнению не принимает.
Клиент исходя из своих технических возможностей может подавать в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных сообщений) каналами связи. Способ представления ним документов в банк оговаривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.
Платежное поручение - это бланк установленной формы, которая предприятие подаёт в банк, который его обслуживает, для перечисления определенной суммы со своего счета.
Банк принимает к выполнению поручения на протяжении десяти календарных дней с даты его заполнения и только в рамках имеющихся на его счете средств. Поручение применяется в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.
Расчеты поручениями могут осуществляться:
1. за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги);
2. в порядке предшествующей оплаты;
3. для завершения расчетов за актами сверки взаимной задолженности предприятий;
4. для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и т.п.) на их счета, открытые в учреждениях банков;
5. в других случаях по согласию сторон.
Однако необходимо учитывать, что согласно п. 14 раздела 3 Инструкции НБУ о безналичных расчетах, если поступившие средства не востребованы физическим лицом в течение 30 календарных дней, то банк мемориальным ордером возвращает их плательщику.
Платежное требование-поручение - это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:
1. верхняя - требование поставщика (получателя средства) непосредственно к покупателю (плательщика) уплатить стоимость поставленной нему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг);
2. нижняя - поручение плательщика своему банку пересчитать из его счета указанную сумму.
Требование-поручение заполняется получателем средства и присылается непосредственно плательщику. Доставку требований-поручений в плательщика может осуществлять банк получателя через банк плательщика. В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет нижнюю часть этого документа и сдает его в банк, который его обслуживает. В случае отказа плательщика уплатить требование-поручение он о мотивах отказа сообщает непосредственно получателю средств в порядке и сроки, указанные в договоре.
Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги.
Расчетный чек — это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), который ведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.
Чекодатель - юридическое или физическое лицо, которое производит платеж с помощью чека и подписывает его.
Чекодержатель - предприятие, которое является получателем средств по чеку.
Банк-эмитент - банк, который выдает чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физическому лицу.Срок действия чековой книжки - один год, а расчетного чека, который выдается для разового расчета физического лица - три месяца.
Аккредитив является денежным обязательством банка, которое выдается им по доверенности клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, который открыл аккредитив (банк-эмитент), может осуществить поставщику платеж или предоставить другому банка полномочия осуществлять такие платежи на условиях предъявления документов, предусмотренных в аккредитиве.
Аккредитивная форма расчетов, кроме Инструкции НБУ о безналичных расчетах, регламентируется также Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (публ. Международной торговой палаты № 500)
Виды аккредитивов:
1. по обеспеченности средствами плательщика:
а) покрытый — аккредитив, при котором своевременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке;
б) непокрытый — аккредитив, оплата по которому гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита;
2. по возможности досрочного отзыва неисполненного аккредитива:
а) отзывный — аккредитив, который может быть заменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с бенефициаром;
б) безотзывный — аккредитив, который может быть заменен или аннулирован только с согласия бенефициара, в пользу которого он открыт.
В случае отсутствия указания в аккредитиве он считается безотзывным. Аккредитив может открываться для расчетов только с одним поставщиком. Действующая Инструкция НБУ о безналичных расчетах, как и УПДА, не устанавливают предельный срок, на который может быть открыт аккредитив. В то же время действовавшие ранее банковские правила ограничивали его 30 днями.
Аккредитив может быть депонирован (размешен) в банке бенефициара (поставщика) либо в банке плательщика (грузополучателя) согласно условиям аккредитива. Бенефициар для получения платежа по аккредитиву подает реестр счетов и предусмотренные условиями аккредитива документы в тот банк, в котором депонирован аккредитив. Банк производит платеж по аккредитиву если документы соответствуют условиям аккредитивного соглашения.
Вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю). Интегративность здесь предопределена, во-первых, совмещением в векселе кредитного и расчетного инструмента, во-вторых, участием при погашении векселя других форм расчетов — платежного поручения, требования-поручения. Безусловность векселя означает, что обязательство платежа по векселю должно быть простым и не обремененным какими бы то ни было условиями и оговорками или ссылками на них. Абстрактность векселя означает оторванность от основополагающей сделки как текстуально, так и по существу, когда должник не вправе защищаться против добросовестного векселедержателя возражениями, основанными на дефектах и неисполнении сделки, предшествовавшей выдаче или передаче векселя.
Основой регламентации вексельных операций в Украине является указанный выше Закон Украины «Об обращении векселей в Украине», Женевская конвенция от 1930 г., устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе, Закон Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже», Указ Президента Украины «Об уплате государственной пошлины за вексельные бланки» от 2 ноября 1993 г., Правила изготовления и использования вексельных бланков, утвержденные постановлением Кабинета Министров Украины и НБУ от 10 сентября 1992 г., Положение об операциях банков с векселями, утвержденное постановлением Правления НБУ от 28 мая 1999 г.
Различают два вида векселей: простой и переводной (ст. 21 Закона «О ценных бумагах и фондовой бирже»),
Простой вексель - это составленный по строго определенной формой документ, по которому должник (векселедатель) принимает на себя абстрактное, ничем не обусловленное обязательство в указанный срок или по требованию произвести платеж кредитору (векселедержателю) или тому, кому он укажет. При простом векселе плательщиком является сам векселедатель.
Переводной вексель (тратта) — составленный по строго определенной формой документ, в котором помещается простая и ничем не обусловленная пропозиция должника, векселедателя (трансанта) другому лицу, плательщику (трассату) в указанный срок произвести платеж кредитору, векселедержателю (ремитенту) или тому, кому он укажет. Переводной вексель отличается от простого тем, что в этом случае векселедатель сам платежа не осуществляет, а передаёт эти обязанности своему должнику (плательщика по векселю).
Расчеты в порядке инкассо — интегративная форма расчетов, при которой получатель средств поручает обслуживающему его банковскому учреждению получить денежный платеж с плательщика против коммерческих документов или в результате иных инструкций.