Смекни!
smekni.com

Центральный банк Российской Федерации (стр. 4 из 5)

1) определим отклонение абсолютных размеров собственных средств банка за 2 периода;

2) определим удельный вес отдельных статей коммерческого банка в общей структуре пассивов за 2 периода;

3) проанализируем структуру собственных средств и сделать вывод.

2.2 Результаты расчётов

1. Определим отклонение абсолютных размеров собственных средств банка за 2 периода в общей структуре пассивов и покажем результаты расчётов в таблице:

1.1 Определим отклонение средств акционеров: 35120-35120 = 0;

1.2 Определим отклонение переоценки основных средств:102-172=-70;

1.3 Определим отклонение расходов будущих периодов и предстоящих выплат, влияющие на собственные средства:539 - 280 = 259;

1.4 Определим отклонение фондов и неиспользованной прибыли, оставленная в распоряжении банка:19363-19362 = 1;

1.5 Определим отклонение прибыли к распределению (убыток) за отчетный период:1 473 - 825 = 648;

1.6 Определим общее отклонение источников собственных средств:55519-55199 = 320.

№№ п/п Собственные средства банка S на 01.10 тыс. руб. Sна 01.12 тыс.руб. Отклонение на 01.01.07 От 01.01.08 тыс.руб.
1. Средства акционеров (участников)(1.1 + 1.2+1.3) 35 120 35 120 0
1.1 зарегистрированные обыкновенные акции и доли 35 120 35 120 0
1.2 зарегистрированные привилегированные акции и доли 0 0 0
1.3 незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0
2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0
3 Эмиссионный доход 0 0 0
4 Переоценка основных средств 172 102 -70
5 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 280 539 259
6 Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка 19362 19363 1
7 Прибыль к распределению (убыток) 825 1 473 648
Всего источников собственных средств 55 199 55519 320

2. Определим удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов за 2 периода и покажем результаты расчётов в таблице:

2.1 Определим удельный вес средств акционеров на 01.10: 35 120 / 55 199 * 100% = 63,62 %

2.2 Определим удельный вес зарегистрированных привилегированных акций и долей на 01.10:35 120 / 55 199 * 100% = 63,62 %

2.3 Определим удельный вес переоценки основных средств на 01.10: 172 / 55 199 * 100% = 0,31 %

2.4 Определим удельный вес расходов будущих периодов и предстоящих выплат, влияющие на собственные средства на 01.10: 280 / 55 199 * 100 % = 0,50 %

2.5 Определим удельный вес фондов и неиспользованной прибыли, оставленная в распоряжении банка на 01.10:19 362 / 55 199 * 100 % = 35,07%

2.6 Определим удельный вес прибыли к распределению (убыток) за отчетный период на 01.10:825 / 55 199 * 100 % = 1,49 %

2.7 Определим удельный вес средств акционеров на 01.12:35 120 / 55 519 * 100% = 63,25 %

2.8 Определим удельный вес зарегистрированных привилегированных акций и долей на 01.12:35 120 / 55 519 * 100% = 63,25 %

2.9 Определим удельный вес переоценки основных средств на 01.12:

102 / 55 519 * 100% = 0,18 %

2.10 Определим удельный вес расходов будущих периодов и предстоящих выплат, влияющие на собственные средства на 01.12:

539 / 55 519 * 100 % = 0,97 %

2.11 определим удельный вес фондов и неиспользованной прибыли, оставленная в распоряжении банка на 01.12:19 363 / 55 519 * 100 % = 34,87%

2.12 определим удельный вес прибыли к распределению (убыток) за отчётный период на 01.12:1473 / 55 519 * 100 % = 2,65 %

№п/п Собственные средства банка S на01.10 тыс.руб. S на01.12 тыс.руб. Удельный вес на 01. 10 в % Удельнывес на 01. 12 в %
1 Средства акционеров (участников) (1.1 + 1.2+1.3) 35 120 35 120 63,62 63,25
1.1 зарегистрированные обыкновенные акции и доли 35 120 35120 63,62 63,25
1.2 зарегистрированные привилегированные акции и доли 0 0 0 0
1.3 незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0 0
2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0
3 Эмиссионный доход 0 0 0 0
4 Переоценка основных средств 172 102 0,31 0,18
5 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 280 539 0,50 0,97
66 Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка 19362 19363 35,07 34,87
7 Прибыль к распределению (убыток) 825 1473 1,49 2,65
Итого 55 199 55519 100 100

Вывод: доля средств участников коммерческого банка АО составляет 63,62 % на 01.10, а на 01.12 - 63,25 %.

Удельный вес нераспределённой прибыли на 01.10 составляет 35,07 %, на 01.12 - 34,87 %. У рассматриваемого банка имиссионый доход отсутствует, так как он является неакционерным.

2.3 Данные о динамике собственных средств

Статьи пассивов Сумма на 0 1 . 1 0т.руб. Сумма на 0 1 . 1 2т.руб.
Собственные средства: 1 . уставной капитал2. фонды3. резервы4. прибыль 55 199 40000 619978501 150 55519 40000 6259 8020 1 240
Итого 55 199 55519

В данной таблице приведены данные о собственных средствах (ресурсов) коммерческого банка, из приведённой таблице найдём:

1) определим удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка;

2) проанализируем отклонение собственных средств от предыдущего периода;

3) сделаем вывод из полученных данных.

2.4 Результаты расчётов

1. Определим удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка:

1.1 Определим удельный вес уставного капитала на 01.10:

40 000 / 55 199 * 100 % = 72,46 %

1.2 Определим удельный вес фондов на 01.10:

6 199 / 55 199 * 100 % = 11,23 %

1.3 Определим удельный вес резервов на 01.10:

7 850 / 55 199 * 100 % = 14,22 %

1.4 Определим удельный вес прибыли на 01.10:

1 150 / 55 199 * 100 % = 2,08 %

1.5 Определим удельный вес уставного капитала на 01.12:

40 000 / 55 199 * 100 % = 72,46 %

1.6 Определим удельный вес фондов на 01.12:

6 259 / 55 519 * 100 % = 11,27 %

1.7 Определим удельный вес резервов на 01.12:

8 020 / 55 519 * 100 % = 14,44 %

1.8 Определим удельный вес прибыли на 01.12:

1 240 / 55 519 * 100 % = 2,23 %


Занесём в таблицу

Статьи пассивов Сумма на 01.10 т.руб. Сумма на 01.12 т.руб. Удельный вес на 01. 10 в % Удельный вес на 01. 12 в %
Собственные
средства: 55 199 55519 - -
1 . уставной
капитал 40000 40000 72,46 72,46
2. фонды 6199 6259 11,23 11,27
3. резервы 7850 8020 14,22 14,44
4. прибыль 1 150 1 240 2,08 2,23
Итого 55 199 55519 100 100

2. Определим отклонение абсолютных размеров собственных средств банка от предыдущего периода в общей структуре пассивов и покажем результаты расчётов в таблице:

2.1 Определим отклонение уставного капитала в тыс. руб.: 40000-40000 = 0

2.2 Определим отклонение фондов в тыс. руб.: 6 259 - 6 199 = 60

2.3 Определим отклонение резервов в тыс. руб.: 8 020 - 7 850 = 170

2.4 Определим отклонение прибыли в тыс. руб. 1 240 - 1 150 = 90

2.5 Определим отклонение уставного капитала в %: 72,46 -72,46 = 0

2.6 Определим отклонение фондов в %: 11,27-11,23 = 0,04

2.7 Определим отклонение резервов в %: 14,44-14,22 = 0,22

2.8 Определим отклонение прибыли в %:2,23 - 2,08 = 0,15

Статьи пассивов Сумма на 01.10 т.руб. Сумма на 01.12 т.руб. Отклонение на 01. 10 от 01.12 Отклонение на 01. 12 в %
Собственныесредства: 55 199 55519 - -
1 . уставнойкапитал 40000 40000 0 0
2. фонды 6199 6259 60 0,04
3. резервы 7850 8020 170 0,22
4. прибыль 1 150 1240 90 0,15
Итого 55 199 55519 320 -

Анализ структуры пассивов банка

Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала, формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы.

Коэффициент клиентской базы (Кп1) показывает, какую долю в общей обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке. Для расчета коэффициента клиентской базы используется следующая формула:

Кп1= (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / / Общая сумма обязательств.

К средствам корпоративных клиентов относятся остатки на расчетных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.

Коэффициент покрытия (Кп2) характеризует степень покрытия собственными средствами банк (капиталом) привлеченных средств. Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать как 1 : 5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формуле