Смекни!
smekni.com

Банковское дело и инструменты кредитно - денежной политики Банка России (стр. 3 из 6)

с правой стороны отчета" ("Деньги..." Эдвин Дж. Долан и дру-

гие. Москва - Санкт-Пербург 1993 стр.86). Балансовый отчет не-

обходим в организации управления банковскими ресурсами для

достижения прибыльности, платежеспособности и ликвидности бан-

ка. Управление активами и пассивами иначе называют управление

портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком много рискован-

ных ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить необходи-

мую ликвидность, может оказаться неплатежеспособным, то есть

его пассивы будут превосходить его активы. Активы банка - это

кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, ссу-

ды, недвижимость и другие ресурсы, которыми владеет банк. Пас-

сивы банка - это требования выставленные банку (обязательства

банка), исключая требования самого владельца акций банка. В

графу пассивы также еще заноситься сумма собственного капитала

банка, поскольку совокупные активы и пассивы в балансовом от-

чете должны быть уравновешены. Так как собственный капитал

банка это величина, на которую активы превосходят пассивы, то

для равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется

сумма собственного капитала, если совокупные активы превосхо-

дят пассивы, то этот банк является платежеспособным банком.

Неплатежеспособный банк - банк, у которого пассивы (обязатель-

ства) превышают его активы. Такой банк может иметь нулевой или

даже отрицательный собственный капитал.

Для того, чтобы было удобнее учитывать и рассматривать

банковские операции, применяется упрощенный балансовый отчет,

называемый Т-счет. В Т-счет заносятся изменения, последовавшие

после той или иной банковской операции, взаимно балансирующие

друг друга.

Ликвидные активы (нессудные активы).

Обычно в первой строке балансового отчета под активами

пишутся ликвидные активы, не приносящие процентов: это кассо-

вая наличность, резервный счет в Центраньном Банке (Банк Рос-

сии) и счета в банках-корреспондентах.

Банк обязан всегда иметь кассовую наличность, так как он

должен погасить чек, выписанный по текущим вкладам, по первому

требованию вкладчика. Для оплаты требований по сберегательным

и срочным вкладам также нужна наличность. Ввиду того, что сумма

наличных денег, поступающих ежедневно на вклады примерно рав-

няется сумме изъятия, то банк может обойтись сравнительно не-

большим объемом наличности. Но если изъятие будет больше чем

поступление, то банк может пополнить запасы наличности, сняв

их с резервного счета в Центральном Банке. И наоборот, избыток

наличности банк может положить на депозит в Центральном Банке.

Банки не стремяться держать много наличности из-за того, что

это требует дополнительных помещений и из-за легкости, с кото-

рой они могут быть украдены. Кассовая наличность по закону

считается банковскими резервами и входит в процент обязатель-

ных резервов.

Резервный счет в Центральном Банке выполняет функцию обя-

зательных резервов. В соответствии с законом банки обязаны

держать в резервах суммы, равные определенной доле их депози-

тов. Эти активы называются банковскими резервами, которые иг-

рают решающую роль при производстве депозитов через ссуды. За-

кон требует держать определенный процент от депозитов в бан-

ковских резервах. Банк может выдавать ссуду, создающую депо-

зит, только тогда, когда он является держателем денежных

средств (избыточные резервы), превышаюших указанные резервные

требования. Банк России установил в 1992 году для всех банков

норму обязательных резервов в 20 процентов. Обязательные ре-

зервы - это есть как раз тот процент от банковских депозитов,

которые получены от предприятий и частных лиц, и которые долж-

ны содержаться в форме кассовой наличности или в виде депози-

тов на корреспондентском счету в Банке России. Обязательные ре-

зервы определяются по следующей формуле: 1обязательные резервы

1= резервная норма * обязательства банка по вкладам. 0Обязатель-

ные резервы нужны для погашения чеков клиентов, выписанных на

их расчетный счет. Клиенты вкладывают свои деньги в банк, но

все они в одно и тоже время не придут за своими деньгами. И,

для того, чтобы удовлетворить требования небольшого числа кли-

ентов существуют избыточные резервы (кассовая наличность). По-

мимо обязательных резервов существуют избыточные резервы, то

есть банковские резервы, превышающие количество обязательных

резервов, требуемых по закону. 1Избыточные резервы = фактичес-

1кие резервы - обязательные резервы. 0Фактические резервы -

денжные резервы, полученные от вкладчиков, которыми владеет в

данное время банк. На избыточные резервы банк может выдавать

ссуды и получать с них процентный доход. Поэтому банки обычно

стараются ограничить размеры своих обязательных резервов до

допустимой величины, так как депозиты в Центральном Банке не

приносят процентов.

Банки-корреспонденты представляют собой неформальную сеть

сотрудничающих между собой банков. Банки устанавливают между

собой корреспондентские отношения, открывая депозитные счета

друг у друга. Корреспондентские отношения с другими банками

дают банку ряд преимуществ - заемные средства в критических

ситуациях и быстрая инкассация чеков и других платежных доку-

ментов.

Главным аспектом управления портфелем банка является не-

обходимость постоянного балансирования между прибылью и лик-

видностью. Обязательные резервы в Банке России большей частью

не пригодны для покрытия непредвиденных расходов, таких, нап-

ример, как неожиданное массовое изъятие депозитов. Кассовая

наличность обычно не очень велика по размерам. Однако банк мо-

жет позволить своей кассовой наличности и депозитам в Банке

России в крайнем случае опуститься ниже обязательного уровня,

но он должен быстро пополнить свои резервы. Это можно сделать

двумя способами: путем привлечения вторичных резервов или пу-

тем заема у другого банка или у Банка России. Вторичные рзервы

представляют собой ликвидные активы, которые банк хранит сверх

нормы обязательных резервов. Втричные резервы могут быть в ви-

де депозитов в Банке России, депозитных сертификатов, коммер-

ческих ценных бумаг.

В балансовом отчете банка можно найти специфические акти-

вы, которые не относятся ни к вторичным резервам, ни к ссудам.

Сюда относятся ценные бумаги, не обладающие достатачной лик-

видностью, чтобы считать их вторичными резервами. Кроме ценных

бумаг, к прочим нессудным активам относятся банковские помеще-

ния, мебель и оборудование. Причем вложения в эти активы не-

редко могут быть лучшими из всех банковских инвестиций, так

как, владея зданием и оборудованием, банк не платит арендную

плату.

_Ссудные активы.

Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные ак-

тивы. Обычно, выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую

сумму на ссудный (или расчетный) счет заемщика. Заемщик оформ-

ляет письменное поручительство выплатить определенную сумму

денег в определенный момент времени в будующем либо сразу, ли-

бо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда называется

простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами,

то есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с

возвратом всей суммы сразу. В настоящее время в России преоб-

ладает выдача ссуды на короткий срок (3 месяца) - так называе-

мая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает невыгод-

ным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование поз-

воляет банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать но-

вые ссуды (запустить деньги в оборот). В связи с ростм инфля-

ции процентная ставка по выданным кредитам увеличивается с те-

чением времени. Банк имеет право повысить процентную ставку по

уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом известие, обя-

зан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный

процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит за-

емщика в трудное положение. Если заемщику не удасться выпол-

нить оговоренные в векселе условия, то банк вправе предъявить

ему требование о возмещении задолженности в судебном порядке.

Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд, банки нередко предос-

тавляют их под залог. Это может быть право владения недвижи-

мостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые

были куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и

моментом ее возврата. Если заемщик невзвращает ссуду в срок,

то банк имеет право продать этот залог для компенсации невозв-

ращеннной ссуды. Ссуда называется гарантированной или обеспе-

ченной, если заемщик предлагает некий залог для получения ссу-

ды. Соответственно, негарантированная ссуда - это ссуда, для

предоставления которой банк не требует какого бы то ни было

залога. Обычно, ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются

фирмам, обладающим хорошей репутацией в деловых кругах. Но как

бы то ни была гарантирована ссуда залогом и репутацией фирмы

существуют пределы ссуд. По закону банк может выдать кредит

только на определенную величину процента от собственного акци-

онерного капитала (порядка 15%-20%). Чем больше банк, тем

большую ссуду он может выдать. Это ограничение обеспечивает

надежность финансовой деятельности банка в практике выдаче

ссуд, что, в свою очередь, уменьшает степень банковского риска

в случае возможного непогашения ссуды отдельным заемщиком.

_Пассивы.

К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты

(вклады) предприятий и граждан. Депозиты такого рода называют-

ся основными депозитами. Они существенно повышают уровень лик-