Чистый доход от деятельности банка получается после прибавления к чистому доходу от основных егоопераций, связанных с вложением привлеченных и собственных средств, суммы других операционных доходов и вычитания операционных расходов . выплачиваемую
Для определения чистой прибыли от деятельности банка из чистого дохода от его деятельности вычитаются резервы на покрытие убытков по кредитам, после чего из полученного результата вычитается уплачиваемый налог с прибыли.
| Уровень среднего американского банка | ||
| Показатели прибыльности банка | ||
| 1. Прибыль/Капитал (норма прибыли) | 13-15 | |
| 2. Прибыль/Активы (прибыльность активов) | 0,6-1 | |
| 3. Коэффициент достаточности капитала (Капитал/Активы) | 1:15 ; 1:20 | |
| 4. Доля прибыли в доходах (Прибыль/Доход) | 7-8 | |
| 5. Доходность активов (Доход/Активы) | 12 | |
| Показатели, детелизирующие факторы, влияющие на прибыльность | ||
| 6. Налоги/ Доходы | 4-5 | |
| 7. Непроцентные расходы/Доходы | 60 | |
| 8. Процентные расходы/Доходы | 30-40 | |
| 9. Процентные доходы/ Активы | 9-10,5 | |
| 10. Непроцентные доходы/Активы | 1-1,5 | |
| 11.Процентная маржаПроцентная прибыль/ Активы, приносящие %-й доход | 4-6 | |
| 12. Доходная базаАктивы, приносящие доход/ Активы | 82-86 | |
| 13. Процентный “разброс”Процентный доход/Активы, приносящие процентный доход - Процентные расходы/ Оплачиваемые пассивы | 2,5-3,7 | |
| Структура пассивов (% к пассиву) | ||
| 14. Расчетные и текущие счета | ||
| 15. Депозиты предприятий | ||
| 16. Вклады граждан | ||
| 17. Межбанковский кредит | ||
| Средний уровень затрат | ||
| 18. По расчетные и текущие счета | ||
| 19. По депозитам предприятий | ||
| 20. По вкладам граждан | ||
| 21. По межбанковскому кредиту | ||
| Структура активов (% к активу) | ||
| 22. Краткосрочные ссуды | ||
| 23. Долгосрочные ссуды | ||
| 24. Межбанковские кредиты (выданные) | ||
| Средний уровень доходности по кредитным операциям | ||
| 25. По краткосрочным ссудам | ||
| 26. По долгосрочным ссудам | ||
| 27. По межбанковским кредитам | ||
| Структура непроцентных доходов (% к непроцентным доходам) | ||
| 28. Доходы от инвестиционной деятельности | ||
| 29. Доходы от валютных операций | ||
| 30. Доходы от полученных коммисий и штрафов | ||
| 31. Прочие доходы | ||
| Структура непроцентных расходов | ||
| 32. Операционные расходы | ||
| 33. Расходы по обеспечению функционирования банка | ||
| 34. Прочие расходы | ||
| Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами | ||
| 35. Непроцентные доходы/ Непроцентные расходы | 50 | |
| Отношение к активам | ||
| 36. Процентных расходов | 5-6 | |
| 37. Непроцентных расходов | 2,5-5 | |
| 38. Расходы на содержание аппарата управления | 1,5-2,8 | |
| 39. Непроцентные доходы-Непроцентные расходы/Активы | 1,5 до 3,3 | |
Таким образом,прибыльбанка-это превышение дохода банка над их расходами. В балансе банков принято выделять валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль соответствует разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов. После уплаты налогов образуется чистая прибыль. Чистая прибыль в свою очередь подразделяется на распределяемую, т.е. выплачиваемую акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по принадлежащим им акциям, и капитализируемую, направляемую на увеличение собственного капитала банка и резервов
2.1. Банковская система.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось, при этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Банковская система - ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения /лицензии/ Центрального банка Российской Федерации / Банка России / имеет право осуществлять банковские операции . Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции; привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
В зависимости от соподчиненностикредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуре кредитной системы можно выделить два основных типа построения банковской системы
;одноуровневую и двухуровневую.
одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками , универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно -расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно - командными режимами управления.
Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях; по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками; по горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства.
2.2. Центральный банк и его функции.
Во главе национальной банковской системы любого государства стоит Центральный банк. Он не только производит эмиссию денежной массы, контролирует ее объем , организует рефинансирование банковской системы страны и следит за состоянием кредитных институтов, но и играет серьезную роль в регулировании макроэкономических процессов. Что касается Центрального банка России , то он представляет институт, по праву претендующий на одну из лидирующих ролей в осуществлении экономической реформы в стране. От его политики зависит скорость перехода к рыночным отношениям как внутри банковской состемы,так и в экономике в целом, а также степень болезненности этого перехода. Перед Центральным банком Российской Федерации стоит непростая задача регулирования экономики и одновременного переустройства своей деятельности с учетом меняющихся условий, введения новых, еще не опробованных инструментов, организации бирж, рынков, совершенствования контроля за молодой национальной банковской системой, обучения кадров, освоения современного оборудования.
В соответсвии с Законом о Центральном банке Российской Федерации главному институту кредитной системы России предписано выполнение следующих функций;