Операции с валютными ценностями

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический университет

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Финансов и кредита

КОМПЛЕКСНАЯ ЗАДАЧА

по дисциплине: Валютный менеджмент

Вариант № 8

Выполнили: ст. гр. ФК-44д

Дмитренко И.И.

Кулида Е.Ю.

Проверила: Прудникова Л.А.

Севастополь

2008 г.


Часть 1

Исходные данные:

За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса USD

Дата Официальный курс Рыночный курс
Покупка Продажа
01.02-10.02 5,05 5,00 5,10
11.02-20.02 5,04 5,02 5,06
21.02-15.03 5,06 5,04 5,15
16.03.-31.03 5,11 5,08 5,16
01.04-30.04 5,12 5,09 5,13

За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса EUR

Дата Официальный курс Рыночный курс
Покупка Продажа
01.02-10.02 7,90 7,88 8,02
11.02-20.02 7,98 7,87 8,09
21.02-15.03 8,02 7,96 8,10
16.03.-31.03 8,02 7,90 8,14
01.04-30.04 8,07 7,93 8,20

За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса RUR

Дата Официальный курс Рыночный курс
Покупка Продажа
01.02-10.02 1,96 1,93 2,01
11.02-20.02 1,99 1,98 2,05
21.02-15.03 2,03 1,97 2,07
16.03.-31.03 2,01 1,97 2,04
01.04-30.04 2,02 2,00 2,06

Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца. Учетная политика, принятая банком, предусматривает метод оценки FIFO

Таблица 1.- Валютная позиция коммерческого банка «Дельта» на 01.02.2008 г. (тыс.)

Название статей Гривна EUR USD RUR
Средства в кассе 568965 7546 12657 6754
Долговые ценные бумаги , рефинансируемые НБУ в портфеле банка до погашения 1254366 0 0 0
Средства до востребования в других банках (сч. НОСТРО) 7812 439 97532 9876
Кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам 4678965 11750 848901 0
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения 66873 0 0 0
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу 76321 0 0 0
Основные средства и нематериальные активы 678904 0 0 0
Другие активы 231658 43 456 0
ВСЕГО АКТИВОВ 7563864 19778 959546 16630
Средства до востребования других банков (сч. ЛОРО) 5678 0 5437 543
Средства клиентов 6754328 43657 654387 0
Другие депозиты 5437 456 5436 0
Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком 76543 0 0 0
Другие обязательства 12325 0 0 0
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 6854311 44113 665260 543
Чистая балансовая позиция 709553 -63891 294286 16087
Чистая внебалансовая позиция в гривне -504738,9 1486144,3 31530,52

Требования банка в валюте EUR меньше его обязательств. Это говорит о короткой валютной позиции банка. Следовательно, с увеличением курса EUR, обязательства банка будут расти. Две другие иностранные валюты, USD и RUR, составляют длинную валютную позицию банка «Дельта».

Регулятивный капитал банка на 01.02.2008 года составил 758 673 642 гривен.

Исходя из данных, можно просчитать норматив длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и норматив короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2) на эту дату.

Таблица 2. – Анализ соблюдения нормативов валютной позиции коммерческим банком «Альфа»

Норматив Лимит Значение Вывод
Н13 -1 200,0431722 Превышает нормативное значение. Это говорит о том, что у банка существует большой валютный риск
Н13-2 -66,5291203 Превышает нормативное значение. Также присутствует валютный риск.
Н13 133,5140519 Превышает нормативное значение. У банка «Дельта» присутствует большой риск, связанный с проведением операций на валютном рынке, это может привести к значительным потерям банка.

У банка большой валютный риск. Соответственно большая возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютные риски – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций при наличии открытой валютной позиции.

Для того, чтобы избежать или уменьшить этот риск, банку необходимо добиться равенства его требований и обязательств в иностранной валюте.

Часть 2

Исходные данные


Таблица - Процентные ставки по валютным операциям КБ "Дельта" , %

Вид услуг Виды валют Февраль 2008 Март 2008 Апрель 2008
1. Вклады до востребования 1 1 1
2. Срочные вклады:
- сроком до 3 месяцев USD 8 8 9
EUR 7 7 7
RUR 8 8 8
- сроком от 3 до 6 месяцев USD 9 10 10
EUR 10 9 8
RUR 8 8 8
- сроком свыше 6 месяцев USD 10 10 10,5
EUR 9 9 9,5
RUR 8 8 8
2. Кредитование в иностранной валюте:
- сроком до 6 месяцев USD 12,5 12,5 12
EUR 11 11 11
RUR 9 9 9
- сроком свыше 6 месяцев USD 13,5 14 14
EUR 10 10,5 10,5
RUR 9 9 9

Таблица - Тарифные ставки по валютным операциям КБ "Дельта", %

Вид услуги Процентные ставки
февраль 2008г. март 2008г. апрель 2008г.
1.Платежи в инвалюте( в форме банковского перевода) 0,15 0,15 0,15
2. Покупка безналичной валюты на МВРУ 0,4 0,4 0,4
3. Продажа безналичной валюты на МВРУ 0,4 0,4 0,4
4. Выплата наличной инвалюты 1 1 1
5. Выдача наличной инвалюты со счетов 1 1 1
6. Продажа платежных документов, чеков в инвалюте 1,5 1,5 1,5

Ход работы

Таблица 1. Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн.

Показатели Виды валют Март 2008 Апрель 2008 Ср. абс прирост Ср. темп прир,%
сумма уд.в,% сумма уд.в,%
1. Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц USD 2873240,04 21,87 1663457,28 13,85 -320545,01 -15,04
EUR 20418,92 0,16 58402,59 0,49 -19518,01 -22,58
RUR 476099,96 3,62 176729,80 1,47 -32621,98 -14,54
2. Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода USD 4672859,40 35,58 6325534,72 52,68 2570008,46 130,99
EUR 9896,68 0,08 7182,30 0,06 -5671,60 -37,73
RUR 13146,28 0,10 13006,78 0,11 6299,55 464,84
3. Покупка инвалюты на МВРУ USD 1556167,58 11,85 1770439,68 14,74 567935,92 67,03
EUR 206458,86 1,57 21611,46 0,18 -123794,47 -71,67
RUR 14,21 0,00 34,34 0,00 5,41 20,83
4. Продажа инвалюты на МВРУ USD 2811730,68 21,41 1749376,00 14,57 -157223,95 -7,93
EUR 13994,90 0,11 56328,60 0,47 -12658,95 -16,94
RUR 476104,02 3,62 162745,34 1,36 -36312,59 -16,85
5. Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг USD 3992,34 0,03 2734,08 0,02 215,64 8,96
EUR 713,78 0,01 330,87 0,00 74,59 34,94
RUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ИТОГО 13134837,65 100,00 12007913,84 100,00 2436193,01 29,72

Таблица 2 Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта" тыс. един. (в иностранных валютах).

Показатели Виды валют мар.08 апр.08 Ср. абс прирост Ср. темп прир,%
сумма уд.в,% сумма уд.в,%
Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц USD 567834,00 24,11 324894,00 14,45 -65726,00 -15,62
EUR 2546,00 8,12 7237,00 40,60 -2548,50 -23,40
RUR 234532,00 49,32 87490,00 50,13 -17983,00 -15,82
Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода) USD 923490,00 39,21 1235456,00 54,95 500350,00 129,41
EUR 1234,00 3,94 890,00 4,99 -727,50 -38,39
RUR 6476,00 1,36 6439,00 3,69 3115,50 456,39
Покупка инвалюты на МВРУ USD 307543,00 13,06 345789,00 15,38 110066,00 65,89
EUR 25743,00 82,10 2678,00 15,02 -15699,00 -71,97
RUR 7,00 0,00 17,00 0,01 2,50 19,02
Продажа инвалюты на МВРУ USD 555678,00 23,59 341675,00 15,20 -33501,50 -8,56
EUR 1745,00 5,56 6980,00 39,16 -1677,50 -17,82
RUR 234534,00 49,32 80567,00 46,17 -19760,00 -18,09
Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг USD 789,00 0,03 534,00 0,02 39,00 8,22
EUR 89,00 0,28 41,00 0,23 9,00 33,51
RUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ИТОГО USD 2355334,00 100,00 2248348,00 100,00 511227,50 35,43
ИТОГО EUR 31357,00 100,00 17826,00 100,00 -20643,50 -45,09
ИТОГО RUR 475549,00 100,00 174513,00 100,00 -34625,00 -15,39

Таблица 3 Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.