Цены на продукцию формируются исходя из сложившейся на рынке конъюнктуры, соотношения спроса и предложения, уровня цен на продукцию конкурентов. В каждом конкретном случае при поступлении заказа производится корректировка цены в зависимости от порядка, формы расчетов, объема сделки.
Стратегия сбыта предприятия нацелена на удержание уже имеющихся рынков сбыта и проникновение на новые рынки.
Маркетинговая стратегия СП «Аклеон» ООО направлена на развитие деятельности по наращиванию объемов продаж продукции, повышения ее качества и оперативности поставок посредством внедрения передовых и перспективных технологий. При выборе стратегии маркетинга были учтены потенциал предприятия, особенности внутреннего рынка, текущее состояние рынка. Данная стратегия маркетинга, а также содействие Учредителей в осуществлении целей и функций предприятия, позволит ООО СП «Аклеон» закрепиться и занять значительную долю на рынке шаровых опор и в дальнейшем наращивать ее.
Организация и разработка научно-исследовательских работ проводится на предприятии для повышения качества оказываемых услуг и сокращения затрачиваемого времени работников ООО СП «Аклеон» на оказание услуг.
В основном меры, принимаемые, для улучшения технического обеспечения работы предприятия связаны с модернизацией и обновлением оргтехники и средств связи отдела по продажам.
В начале 2006 г. для офиса ООО СП «Аклеон» была установлена локальная сеть для всех пользователей через центральный сервер с коммутаторами (пользователи подключены по принципу звезда).
Имеется выход в Интернет и доступ к электронной почте. Во всех офисах предприятия установлена специальная программа электронной почты, которая обеспечивает очень высокую скорость доставки почты внутри общей системы.
Так же в 2006 г. была установлена новая телефонная сеть на основе мини-АТС. Ее преимуществом является то, что эта связь цифровая и позволяет соединять друг с другом всех абонентов простым нажатием клавиши.
Постепенно идет переоснащение рабочих мест более современной офисной техникой. На всех рабочих местах установили новые персональные компьютеры на базе процессора Pentium - 4, что позволяет ускорить обработку: информации и установить более современные версии; операционных систем.
Кроме этого все рабочие места оснащены мониторами последнего поколения - LCD. Они намного компактнее обычных мониторов, что обеспечивает более рациональное использование всей площади рабочего стола.
Принтеры везде установлены струйные и постепенно заменяются на лазерные, для того чтобы обеспечить высокий уровень печати различных документов, а так же прайс-листов, предназначенных для клиентов ООО СП «Аклеон».
Для оптимизации использования рабочего времени и удобства сотрудников предприятия в каждом офисе установлены такие дополнительные виды оргтехники, как сканеры, ксероксы.
Что касается станций технического обслуживания автомобилей, то здесь компания постоянно обновляет ряд оборудования и инструментов, предназначенного для диагностики и различного вида ремонтов транспортных средств.
Своевременная замена оборудования на образцы оборудования более нового поколения обеспечивается благодаря регулярным посещениям научно-технических выставок представителями компании и ознакомлением их с новейшими образцами этого вида продукции, а так же последующее приобретение нового оборудования для станций предприятия.
На эти цели в 2007 г. было направлено 12 млн. руб.
Анализ технико-экономических показателей деятельности ООО СП «Аклеон» приведен в таблице 2. На основании проведенного анализа технико-экономических показателей деятельности ООО СП «Аклеон» за 2008-2009 гг. можно сделать вывод, что за анализируемый период финансовое положение предприятия значительно ухудшилось. Так, например, себестоимость увеличилась в 4,7 раза, в то время как выручка только в 4,1, соответственно и прибыль от реализации выросла только в 1,6 раза. Рентабельность существенно снизилась с 18,16% в 2008 г. до 8,67% в 2009 г.
Таблица 2. Основные технико-экономические показатели деятельности
ООО СП «Аклеон»
| Наименование показателя | 2008 год, млн. руб. | 2009 год, млн. руб. | Отклонение | Темп роста, % | Прогноз на 2010 год, млн. руб. |
| Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг | 2308081 | 9642428 | 7334347 | 417,8 | 20000000 |
| Себестоимость реализации продукции, товаров, работ, услуг | 1917833 | 9012773 | 7094940 | 469,9 | 18000000 |
| Прибыль (убыток) от реализации | 390248 | 629655 | 239407 | 161,3 | 2000000 |
| Прибыль (убыток) отчетного периода | 348301 | 781823 | 433522 | 224,5 | 2200000 |
| Налог на прибыль и иные обязательные платежи | 447 | 215 | -232 | 48,1 | 600000 |
| Использовано прибыли | 343198 | 2961 | -340237 | 0,9 | 100000 |
| Нераспределенная прибыль | 4656 | 778647 | 773991 | 16723,5 | 1300000 |
| Рентабельность, % (строка4/строка2×100%) | 18,16 | 8,67 | -9,49 | 47,7 | 11,57 |
По прогнозу на 2010 г. планируется, что рост выручки будет опережать рост себестоимости, что отразится на уровне рентабельности, которая вырастет по сравнению с 2009 г., в то же время абсолютная величина прибыли вырастет более, чем в 3 раза.
Для улучшения финансового состояния предприятия, освоения новых рынков сбыта, ООО СП «Аклеон» необходимо разработать бизнес-план на производство и реализацию нового вида продукции, что позволит повысить эффективность деятельности предприятия в будущем.
2.2 Инвестиционный план развития ООО СП «Аклеон»
Основное содержание инвестиционного плана заключается в организации производства шаровых опор (шарниров) для легковых автомобилей.
В сборочную единицу «шаровая опора» входят следующие «основные детали»: палец шаровой опоры; корпус; вкладыш антифрикционный; защитный чехол (пыльник).
Время реализации инвестиционного плана 2010-2015 гг.
В 2009-2010 гг. СП «Аклеон» ООО планирует организовать производство пальца шаровой опоры и сборочное производство шаровых опор. В 2010 г. планируется освоить и производство вкладыша антифрикционного.
Для организации производства пальца шаровой опоры СП «Аклеон» ООО необходимо приобрести специализированное оборудование общей стоимостью около 5830 тыс. долларов США:
- пресс холодной высадки NH 518 (оборудование новое, пр-во Бельгия) ориентировочной стоимостью 2780 тыс. долларов США;
- станок для обработки сферы «Audremo CNC 90» - 5 шт. (оборудование новое, пр-во Германия) ориентировочной стоимостью 230 тыс. долларов США каждый;
- станок для обработки сферы «Puma - 160» - 2 шт. (оборудование новое, пр-во Корея) ориентировочной стоимостью 75 тыс. долларов США каждый;
- многошпиндельный автомат «AS - 42» - 2 шт. (оборудование бывшее в употреблении, пр-во Италия) ориентировочной стоимостью 50 тыс. долларов США каждый;
- линия термообработки «TG -10» (оборудование новое, пр-во Германия) ориентировочной стоимостью 1500 тыс. долларов США;
- станок резьбонакатной «D-15» - 2 шт. (оборудование новое, пр-во Корея) ориентировочной стоимостью 75 тыс. долларов США каждый.
Для организации сборки и обеспечения выпуска около 7,5 млн. штук в год шаровых опор необходимы 2 сборочные линии, которые предприятие планирует изготовить собственными силами. Инвестиционные затраты на эту цель составят около 640 тыс. долларов США.
Для проверки контроля качества выпускаемых изделий необходимы испытательные стенды:
- стенд для циклической долговечности шаровых опор, ориентировочной стоимостью около 160 тыс. долларов США;
- стенд для циклической долговечности резиновых чехлов, ориентировочной стоимостью около 125 тыс. долларов США;
- стенд для статических и динаметрических нагрузок, ориентировочной стоимостью около 45 тыс. долларов США.
Таким образом, для реализации инвестиционного плана, то есть для организации производства шаровых опор необходимы инвестиции в оборудование в размере около 6800 тыс. долларов США. Кроме того, инвестиции в прирост оборотного капитала составят 3943 тыс. долларов США.
Таким образом, общие инвестиционные затраты на реализацию бизнес проекта «Создание производства шаровых опор для легковых автомобилей» составят - 10743 тыс. долларов США.
Планируемые источники инвестиций:
- кредитные ресурсы банка в размере 4081 тыс. долларов США, что составляет 38% от общей стоимости проекта;
- собственные средства предприятия 6662 тыс. долларов США, что оставляет 62% от общей стоимости проекта, нарабатываемые в процессе деятельности предприятия.
Срок кредита - 4 года. Предполагается мараторий на выплату основного долга - 12 месяцев. Погашение кредита производится равными частями в течение 3-х лет, ежеквартально по 374 тыс. долларов США.
Выплата процентов за кредит начинается с первого месяца его получения. При разработке бизнес-плана, процентная ставка за пользование кредитом принята в размере - 10,65% годовых (2,12%-ЗМ EURIBOR + 8% ставка «RZB» + 0,53%-налог на доход иностранного юридического лица(5% от дохода)).
В настоящее время, предприятие находится на стадии выбора поставщиков оборудования, согласования цен, поэтому при разработке бизнес-плана был составлен предполагаемый график закупки оборудования и использования кредитных ресурсов банка на оплату оборудования. Финансирование оборотных средств будет осуществляться за счет собственных источников. Сборочные линии и испытательные стенды СП «Аклеон» ООО будет приобретать за счет собственных средств.