Смекни!
smekni.com

Разработка инновационного проекта на примере ОАО "Бетон" (стр. 8 из 9)

Проектом предусматривается установка нового электрофильтра, после чего пылевыбросы на вращающейся печи должны сократиться.

Составим производственную программу ОАО «Бетон» по выпуску цемента (табл.7). Производственная программа – это развернутый или комплексный план производства и продажи продукции, характеризующий годовой объем выпуска, номенклатуру, качество и сроки, требуемые рынком товаров и услуг.

Таблица 7.

Производственная программа выпуска цемента, тонн

Объем выпуска, тыс. т. Годы реализации проекта
2008 2009 2010 2011 2012
Цемент 1980 2250 2480 2600 2750

Рассчитаем объем продаж в 2008-2012 годах с учетом изменения объема производства (таблица 8)


Таблица8

Планируемый объем продаж цемента по годам

Показатель Годы реализации проекта
2008 2009 2010 2011 2012
Объем выпуска, тыс. тонн 1980 2250 2480 2600 2750
Цена за ед., руб. 2580 2700 2950 3200 3470
Объем продаж, тыс. руб. 5108400 6075000 7316000 8320000 9542500

В табл. 9 проанализируем потребность в новом оборудовании.

Таблица 9

Потребность в оборудовании

Оборудование Кол-во Цена, руб. Сумма, руб.
Вертикальный электрофильтр 1 8980000 8980000
Итого: 8980000

Также необходимо рассчитать потребность в ресурсах на производственную программу (таблица 10).

Таблица 10

Потребность в ресурсах на производственную программу

Ресурсы

(на весь объем)

2008 год на весь объём, руб.

2009 год

на весь объём, руб.

2010 год

на весь объём, руб.

2011 год

на весь объём, руб.

2012 год

на весь объём, руб.

1. Сырье и основные материалы 337332,6 364162,5 401388 420810 445087,5
2. Мелющие тела 10177,2 10980 12102,4 12688 13420
3. Топливо 416829,6 449977,5 495975,2 519974 549972,5
4. Воздух 33996,6 36697,5 40448,8 42406 44852,5
5. Электроэнергия 144005,4 155452,5 171343,2 179634 189997,5
Итого 942341,4 1017270 1121258 1175512 1243330

Рассчитаем потребность предприятия в инвестициях в оборотный капитал:

Инвестиции в ОбК = Потребность в ресурсах / Коэф-т оборачиваемости

Коэффициент оборачиваемости запасов = 10,42

Инвестиции в ОбК на 2008 г. = (1017270 - 942341,4)/ 10,42 = 7190,84 руб.

Таблица 11

Потребность в инвестициях

Показатели 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год
Затраты на прединвестиционные исследования,тыс. руб. 2 - - - -
Приобретение оборудования, тыс. руб. 8980 - - - -
Инвестиции в оборотный капитал, тыс. руб. 7,19 9,98 5,21 6,51 -
Итого: 8989,19 9,98 5,21 6,51 -

Далее необходимо рассчитать сводку затрат и калькуляцию плановой себестоимости цемента за планируемые годы выпуска.

Средние годовые издержки на 1 т. продукции представим в таблице 12:

Таблица 12

Средние годовые издержки на 1 т. продукции

Статьи издержек 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год
Сырье и основные материалы 170,37
161,85
161,85
161,85
Мелющие тела 5,14
4,88
4,88
4,88
4,88
Топливо 210,52
199,99
199,99
199,99
199,99
Воздух 17,17
16,31
16,31
16,31
16,31
Электроэнергия 72,73
69,09
69,09
69,09
69,09
Основная зарплата 12,26 12,26 12,26 12,26 12,26 Отчисления на соцстрах 3,19 3,19 3,19 3,19 3,19 РСЭО 65,12 57,57 52,23 49,82 47,10 Цеховые расходы 22,20 19,54 17,72 16,91 15,98 Общезаводские расходы 63,18 55,59 50,44 48,11 45,49 Итого заводская себестоимость
641,88
600,27
587,96
582,41
576,14
Внепроизводственные расходы 22,67 22,67 22,67 22,67 22,67 Полная себестоимость 664,55 622,94 610,63 605,08 598,81

Полные годовые издержки представим в таблице 13.

Таблица 13.

Полные годовые издержки

Статьи издержек 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год
Сырье и основные материалы 337332,6 364162,5 401388 420810 445087,5
Мелющие тела 10177,2 10980 12102,4 12688 13420
Топливо 416829,6 449977,5 495975,2 519974 549972,5
Воздух 33996,6 36697,5 40448,8 42406 44852,5
Электроэнергия 144005,4 155452,5 171343,2 179634 189997,5
Основная зарплата 24274,8 27585 30404,8 31876 33715
Отчисления на соцстрах 6316,2 7177,5 7911,2 8294 8772,5
РСЭО 128937,6 129536,3 129536,3 129536,3 129536,3
Цеховые расходы 43956 43956 43956 43956 43956
Общезаводские расходы 125096,4 125096,4 125096,4 125096,4 125096,4
Итого заводская себестоимость
1350621,2
1458162,3
1514270,7
1584406,2
Внепроизводственные расходы 44886,6 51007,5 56221,6 58942 62342,5 Полная себестоимость 1315809 1401628,7 1514383,9 1573212,7 1646748,7

Для реализации мероприятия необходимо взять кредит. Основная сумма кредита выплачивается равными долями в течение четырех лет. Сумма кредита составляет 10575,52 тыс. руб. под 20% годовых. Рассчитаем полное погашение кредита и сумму процентов за него (табл. 14).

Таблица 14.

Погашение кредита и процентов по нему

Показатели, тыс. руб. 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год
Кредит 10575,52
Возврат кредита - 2643,88 2643,88 2643,88 2643,88
Остаток на начало года 10575,52 10575,52 7931,64 5287,76 2643,88
Сумма процентов за кредит 2115,10 2115,10 1586,33 1057,55 528,78

Рассчитаем денежные потоки по 3-м видам деятельности. Для этого составим таблицу 15.