Смекни!
smekni.com

Расчет основных разделов текущего плана предприятия (стр. 1 из 4)

Министерство образования РФ

Кафедра экономики, организации и инвестиций

Курсовая работа

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

на тему: «Расчет основных разделов текущего плана предприятия»

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ

1.1 Расчет плана продаж и программы безубыточности

1.2 Определение среднегодовой мощности завода и анализ использования действующих мощностей

1.3 Расчет плана производства продукции в основных цехах завода

1.4 Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ

2. Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ

3. Расчет плана по труду

Заключение

Список используемой литературы


Введение

Современные условия рыночной экономики требуют от предприятий повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции и услуг. Важная роль в реализации этой задачи отводится планированию деятельности предприятия, которое предусматривает систему взаимодействия комплекса экономических ресурсов и внутрифирменных факторов, направляемых на достижение выработанной стратегии и поставленных задач на основе полного использования технических, организационных и иных имеющихся на предприятии резервов. Планирование служит необходимым условием свободного выбора вида производственной деятельности, своевременной подготовки материальных и трудовых ресурсов, технологического оборудования и конкурирующих изделий для производства требуемых рынком товаров и услуг.

В условиях постоянно меняющейся окружающей рыночной среды особую актуальность приобретают текущие планы, которые разрабатываются на 1-2 года. В годовом плане производства каждого предприятия содержится взаимосвязанная система следующих плановых показателей:

- основная цель производственной деятельности фирмы и ее отдельных подразделений на плановый период;

- объемы и сроки производства продукции, работ и услуг с указанием конкретных количественных и качественных показателей по всей номенклатуре товаров;

- расчет производственной мощности предприятия, цехов и участков, подтверждающий ее сбалансированность с годовыми объемами производства, равновесия спроса и предложения;

- определение потребностей ресурсов на выполнение годовой производственной программы предприятия и его подразделений, расчет баланса полуфабрикатов и комплектующих;

- распределение планируемых работ по основным цехам – исполнителям рыночных заказов, а также срокам изготовления и поставки продукции на рынок;

- выбор средств и методов достижения запланированных показателей, расчет объемов НЗП, коэффициентов загрузки технологического оборудования и производственных площадей;

- обоснование методов и форм организации производства запланированных товаров, работ и услуг и контроля выполнения планов производства и реализации продукции.

Задачами данной работы являются изучение и расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ, а именно:

- Расчет плана производства продукции в основных цехах завода

- Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ

- Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ

- Расчет плана по труду

- Определение среднегодовой мощности завода

В задачи курсовой работы входит также составление прогноза производства и продаж продукции завода ЖБИ на 5 лет и проведение анализа программы безубыточности предприятия. Важной задачей является проведение анализа использования действующих мощностей завода и внесение предложений по более эффективному их использованию.

Таким образом, целью настоящей работы является изучение теоретических основ разработки планов предприятия и применение полученных знаний при разработке основных разделов текущего плана производственного предприятия.


Исходные данные

Таблица 1

Изделие Количество изделий, шт. плф Цена за 1 штуку, руб. (без НДС) Условно-переменные затраты СПИ, руб. Условно-постоянные затраты ПОИ, тыс. руб. Фактическая себестоимость за штуку, руб.
Е 5 000 1640 1251 1572 2823
4 300
Т 700 2590 1123 719 1842
950
В 1 200 2230 1383 595 1978
1 250

Таблица 2 (в тыс. шт.)

Мощность входная Мощность вводимая Месяц ввода мощности Мощность выбываемая Месяц выбытия
7,9 1,5 3 2,6 2

Таблица 3

Изделие Оптовые цены Трудо-емкость изготов-ления, чел-час Раз-ряд работ Нормы расхода ресурсов на 1 изделие
Сравн-имыена 01.01.2000, руб. Действу-ющие (без НДС), руб. Цемент, т Песок, м3 Щебень, м3 Сталь арматурная, кг Бетонная смесь, м3 Вода, м3 Эл/энергия, кВт-час Пар (техн.) Гкал
Е 1500 1640 0,9 3 240 0,55 0,81 15,1 0,76 0,20 17 0,4
Т 2450 2550 2,5 4 310 0,54 0,77 144 1,86 0,20 24 1,2
В 2100 2230 0,8 3 225 0,55 0,82 89,3 0,9 0,190 18 0,5

1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ

1.1 Расчет плана продаж и программы безубыточности

Прогноз изменения цен на продукцию, объема ее выпуска и изменения условно-переменных издержек производится на 5 лет.

1. Прогноз изменения цен по годам. На первый прогнозный год значение цены принимаем по исходным данным (табл.1) с учетом НДС, равным 18%. Предполагаем, что значение цены на продукцию в последующие годы зависит только от инфляции, уровень которой составляет 8 %.

2. Прогноз продаж по годам. На первый прогнозный год принимаем плановое значение объема производства изделия. В каждом следующем прогнозном году предполагается увеличение данного объема на 2%.

3. Прогноз изменения условно-переменных издержек по годам. Принимаем уровень издержек на первом году по исходным данным (табл.1), каждый последующий год увеличиваем их на 2%.

Произведем соответствующие расчеты для продукции Е:

1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

1640 х 1,18 = 1935,2 руб.

2-ой год: Цену первого года без НДС увеличиваем на величину инфляции (8%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

1640 х 1,08 х 1,18 = 1771,2 х 1,18 = 2090 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий год: 1771,2 х 1,08 х 1,18 = 1912,9 х 1,18 = 2257,2 руб.

4-ый год: 1912,9 х 1,08 х 1,18 = 2065,9 х 1,18 = 2437,8 руб.

5-ый год: 2065,9 х 1,08 х 1,18 = 2231,2 х 1,18 = 2632,8 руб.

2. Прогноз производства по годам:

1-ый год: 5000 шт. (плановое значение объема производства по исходным данным – табл.1)

2-ой год: 5000 х 1,02 = 5100 шт.

3-ий год: 5100 х 1,02 = 5202 шт.

4-ий год: 5202 х 1,02 = 5306 шт.

5-ый год: 5306 х 1,02 = 5412 шт.3. Прогноз изменения СПИ по годам:

1-ый год: 1251 руб. (плановое значение СПИ по исходным данным – табл.1)

2-ой год: 1251 х 1,02 = 1276,02 руб.

3-ийгод: 1276,02 х 1,02 = 1301,54 руб.

4-ий год: 1301,54 х 1,02 = 1327,57 руб.

5-ый год: 1327,57 х 1,02 = 1354,12 руб.

Сведем полученные данные по продукции Е в таблицу 4. Рассчитаем также суммарные переменные издержки (ПИ) и выручку от продаж (В) для первого и последнего прогнозного года. Эти данные будут необходимы для расчета программы окупаемости и построения графика самоокупаемости продукции Е.

Таблица 4 Сводная таблица по плану продаж продукции Е

Год Цена за шт. Ц, руб. Объем продаж, шт. ПОИ, тыс.руб. СПИ, руб. ПИ, тыс.руб. В, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 1935,20 5000 1572 1251,00 6255,00 9676,00
2 2090,00 5100 1572 1276,02
3 2257,20 5202 1572 1301,54
4 2437,80 5306 1572 1327,57
5 2632,80 5412 1572 1354,12 6770,00 14248,70

Примечания:

1. Суммарные переменные издержки (ПИ) рассчитаем, умножив объем продаж на средние переменные издержки (гр.3 х гр.5).

2. Выручка (В) находится путем умножения объема продукции на цену соответствующего года (гр.3 х гр.2).

Аналогично произведены расчеты изменения цены, объема продаж, издержек и выручки по годам для продукции Т и В. Результаты расчетов сведены в таблицы 5 и 6.

Таблица 5 Сводная таблица по плану продаж продукции Т

Год Цена за шт. Ц, руб. Объем продаж, шт. ПОИ, тыс.руб. СПИ, руб. ПИ, тыс.руб. В, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 3056,20 700 719 1123,00 786,10 2139,34
2 3300,70 714 719 1145,46
3 3564,75 728 719 1168,37
4 3849,94 743 719 1191,74
5 4157,93 758 719 1215,57 921,40 3151,71

Таблица 6 Сводная таблица по плану продаж продукции В

Год Цена за шт. Ц, руб. Объем продаж, шт. ПОИ, тыс.руб. СПИ, руб. ПИ, тыс.руб. В, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 2631,4 1200 595 1383,00 1659,60 3157,68
2 2841,91 1224 595 1410,66
3 3069,26 1469 595 1438,87
4 3314,80 1498 595 1467,65
5 3579,98 1528 595 1497,00 2287,4 5470,21

Рассчитаем программу самоокупаемости для 1-ого и 5-ого прогнозных лет для продукции Е. Программа самоокупаемости представляет собой безубыточный объем продаж, при котором обеспечивается полное возмещение постоянных издержек предприятия. Программа самоокупаемости рассчитывается по формуле: