Розрахункова робота з курсу
Планування діяльності підприємства
Вихідні дані:
Таблиця1.1. Об’єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства
| Найменуеання показників | |
| Об'єм будівлі, куб.м. | 10400 |
| Номенклатура виробів | Е,Б,В,Г |
Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва
| Найменування верстату | Коефіцієт виконання норм, % | Потужнкть електрадвигу-нів, кВт. | Ц1на верстату, грн. | Кількість верстатів по варіантах завдання |
| Токарний | 105 | 2,7 | 5610 | 13 |
| Фрезерувальний | 107 | 2,5 | 9700 | 18 |
| Свердлувальний | 110 | 0,4 | 1610 | 9 |
| Шліфувальнйй | 102 | 3,5 | 9390 | 13 |
Таблиця 3. Об’єкти та обсяги підприємницької діяльності
| Найменування виробів | Ціна матеріалу, грн | Вартість відходів, % від ціни | ||||
| Е | Б | В | Г | |||
| Виробнипа програма по варіантах ,шт | 1170 | 1140 | 1320 | 1120 | ||
| План постачання продукції, шт | 1090 | 1050 | 1180 | 1200 | ||
| Норма трудомісткості, нормо-год. | 76,2 | 79,6 | 28,2 | 48,6 | ||
| Середня годинна тарифна ставка, грн. | 0,927 | 0,909 | 0,964 | 0,945 | ||
| Норми видатку матеріалів, кг\шт | ||||||
| сталь вуглецева | 183 | 162 | 330 | 183 | 400 | 2,0 |
| сталь легована | 188 | 135 | 78 | 114 | 475 | 2,5 |
| сірий чавун | 114 | 202 | 28 | 0 | 360 | 4,0 |
| бронзове лиття | 0 | 0 | 0 | 30 | 2000 | 10,0 |
Вступ
Для сталої і добре організованої робота підприємства необхідно скласти техніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтування встановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються плани виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці і кадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправною точкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.
Розрахунок основних показників
Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення
Заповнюємо форму 1.1.
Кількість робочих днів поквартально: I - 64; П - 63; Ш - 69; IV - 68.
Загальна кількість робочих днів - 264.
Річний випуск товарів поквартально:
| Вироби | 1 квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
| Е | 283,6364 | 279,2045 | 305,7955 | 301,3636 |
| Б | 276,3636 | 272,0454 | 297,9545 | 293,6365 |
| В | 320,0 | 315,0 | 345,0 | 340,0 |
| Г | 271,5151 | 267,2727 | 292,7273 | 288,4849 |
Потім заповнюємо форму 1.2. графу "Норма видатку" даними табл. 3. Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.
Заповнюємо строку "Основні матеріали за виключенням відходів по виробах".
| Е | 198,2014 тис. грн. |
| Б | 195,8376 тис. грн. |
| В | 175,1605 тис. грн. |
| Г | 178,5322тис. грн. |
Потім заповнюємо графу "Основні матеріали" у формі 4.2
Блок 2. Праця і заробітна плата
Заповнюємо форму 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т / (Фд*Кв.н.)
де Т - трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд - дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.
В нашому випаику Т =271554 нормо-год. (форма 2.1.) Фл= 1850 год.
Кв.н. = (105 * 13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.
Тоді Чос. - 271554 / 1850 х 1,058 = 139 чол.
Чисельність допоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:
Чдр – 139*0,3 -42 чол.
В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування — 55 % від загальної чисельності допоміжних робітників:
Чд.р. = 42*0,55 -23 чол.
Чисельність керівного персоналу - 10 % від чисельності робітників:
Чк.п. = (139 + 42) * 0,1 - 18 чол.
Чисельнісгь виробничого персоналу;
Чв.п. = 139 + 42 + 18 = 199 чол.
Визначаємо заробітну плату виробничого персоналу по категоріях:
— зарплата основних робітників – 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставка дономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування -0,8 грн., а інших - 0,7 грн.;
— зарплата допоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування - 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;
— зарплата інших робітників - (42-23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;
— всього зарплата допоміжних робітників - 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.
— зарплата херівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.
Доплати й додаткова заробітна плата - 19 % від заробітної плати
за тарифом:
— основні працівники - 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.
— допоміжні 58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.
— керівниптво - 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.
Винагороди за іцдсумками роботи за рік - 1 місячний оклад(тарифна ставка):
— основні працівники - 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн
допоміжні - 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.
керівництво - - 43,20 / 12 = 3,6 тис. грн.
Блок З. Комплексні витрати
Заповнюємо форму 3.1.
Видаток рушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну:Ср.е. = 1,3* Феф*Му
де Феф - ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин на рік;
Му - загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,
1,3 - коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.
Ср.е. = 1,3 * 4000 * 129,2 = 671840 кВт-год.
Видаток освітлювальної електроенергії - 1,5 % від видатку рушійної електроенергії (в кВт-год):
Со = 671840 * 0,015 = 10077,6 Квт-год.
Ціна рушійної електроенергії • 12,1 коп., освіглювальної - 13,0 коп за кВт-год.:
Цр.е. =671840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.
Цо= 10077,6 * О,130= 1,31 тис. грн.
Заповнюємо форму 3.2.
Норма амортизаційиих відрахувань - 15 % від вартості устаткування та 5 % від вартості будівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.
А= 384,09* 0,15 = 57,6135 тис. грн.
Вартість будівель -10400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.
Амортизація - 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.
Отже, норма амортизащиних відрахувань:
На = 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.
Калькуляційний процент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплата основних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління / Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.
Блок 4. Собівартість і прибуток
Після заповнення формя 4 1., заповнюємо графу “Обсяг товарної продукції” у формі 1.1. Після цього заповнюємо форму 4 1.
Заповнюємо форму 4.4.. користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1
Сума оподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.
Податок на прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн
Відрахування засновникам підприємства - 3% від суми оподаткованого прибутку:
759,667 - 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.
Фонд розвитку виробництва:
Фр.в. - 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.
Фонд соціального розвитку.
Фс.р. = 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.
Чистий прибуток:
П = 546,961 - 164,088 - 109,392 = 273,48 тис грн.
Резервний фонд - 20% від чистого прибутку:
Фре, = 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.
Фонд додаткової оплати праці:
Фд. п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)
Поповнення статутного фонду - 5 %:
Фс.т. = 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн
Д = 273,48 - 54,696 - 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.
Переносимо значення прибутку по акціях у форму 2.2. (в розрахунку на одного чоловіка):
Пакц.. = 159,0511 /199 = 799,25 грн.
Таким чином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.
Додатки до розв’язку
Форма 1.1. План виро6ництва продукції
| Нааменування виробу | Виробнича програма, шт. | гуртова ціна грн.шт. | Обсяг товарної продукції тис. грн. |
| 1 | 2 | з | 4 |
| Е | 1170 | 865,5889 | 1012,7391 |
| Б | 1140 | 975,9519 | 1112,5852 |
| В | 1320 | 531,5142 | 701,5987 |
| Г | 1120 | 643,3654 | 720,56934 |
| Разом | - | - | 3547,4924 |
| Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах | |||||||
| I | II | III | IV | ||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума |
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 283,6 | 245,5 | 279,2 | 241,7 | 305,7 | 264,7 | 301,4 | 260,9 |
| 276,3 | 269,7 | 272,1 | 265,5 | 297,9 | 290,8 | 293,6 | 286,6 |
| 320 | 170,1 | 315 | 167,4 | 345 | 183,4 | 340 | 180,7 |
| 271,5 | 174,7 | 267,2 | 172 | 292,7 | 188,3 | 288,5 | 185,6 |
| 860 | 846,6 | 927,2 | 913,8 | ||||
Форма 1.2. Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції