Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности (стр. 11 из 25)

Суммы переоценки основных средств, а так же расходы и риски, влияющие на собственные средства уменьшились на 110 433 тыс. руб. и 5 166 тыс. руб. соответственно или на 12,42 % и 5,63 % за 2004, 2006 гг. Произошло уменьшение объема данных статей в источниках собственных средств, так сумма переоценки основных средств уменьшилась с 40,17 % в 2004 г. до 31,14 % в 2006 г., а расходы и риски, влияющие на собственные средства – с 4,15 % до 3,47 % за 2004, 2006 гг.

В приложении 16 отражена доля каждой статьи баланса источников собственных средств за 2004, 2006 гг.

В структуре внебалансовых обязательств отражены безотзывные обязательства кредитной организации и гарантии, выданные кредитной организацией. Динамика изменения внебалансовых обязательств за 2004, 2006 гг. отражена на рис. 2.3.

Рис. 2.3 - Динамика изменения внебалансовых обязательств

Совокупный объем внебалансовых обязательств за 2004, 2006 гг. снизился на 8,62 %, т.е. на 321 532 тыс. руб. Состав безотзывных обязательств ОАО «МИнБ» сократился в 2006 г. по отношению к 2004 г. на 889 903 тыс. руб. или 47,43 %, т.е. почти в 2 раза. Зато банк выдал больше гарантий на сумму 2 420 954 тыс. руб. в 2006 г., а в 2004 г. сумма гарантий выданных кредитной организацией составляла 1 852 583 тыс. руб. Таким образом, увеличение произошло на 568 371 тыс. руб., в процентном отношении 30,68 %. Так же за счет сокращения безотзывных обязательств банка в структуре внебалансовых обязательств с 50,32 % до 28,95 % произошло увеличение объема гарантий, выданных банком с 49,68 % до 71,05 %, т.е. почти в 2 раза за анализируемый период 2004, 2006 гг.

Рассмотрев результаты финансовой деятельности ОАО «МИнБ» за 2004-2006 гг., можно прийти к следующим выводам.

Финансовый результат Банка в 2004 г. определяли операции на рынке ссудных капиталов - депозитном и кредитования юридических лиц. Основным источником доходов являлись операции по размещению денежных средств в кредиты клиентам и ценные бумаги. Процентный доход от этих операций составил 1 731 млн. рублей. Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам клиентам, сложилась в объеме 1 520 млн. рублей или 88 % всех процентных доходов. Положительная динамика продемонстрирована в сфере получения комиссионных доходов, объем которых превысил аналогичный показатель 2003 года на 29 % и составил 295 млн. рублей. В 2004 г. в структуре расходов принципиальных изменений не произошло. По-прежнему основную долю составляли процентные расходы, уплаченные клиентам, а также расходы от операций с инвалютой. Балансовая прибыль сложилась в объеме 271,2 млн. рублей. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов, составила 203 млн. рублей и подлежит распределению в соответствии с утвержденными нормативами.

Основным источником доходов банка в 2005 г. являлись кредитные операции и операции с ценными бумагами. Процентный доход от этих операций составил 2 002 млн. руб. или 15,6 % больше, чем в прошлом году. При этом доход, полученный от операций кредитования клиентов, составил 1 823 млн. руб. или 91 % всех процентных доходов. Размер комиссионных доходов увеличился по сравнению с предыдущим годом на 30 % и составил 383 млн. руб. В отчетном году в структуре расходов принципиальных изменений не произошло. По-прежнему основную долю составили процентные доходы, уплаченные клиентом. Балансовая прибыль составила 252,6 млн. руб. Величина чистой прибыли после уплаты налогов по состоянию на 01.01.2006 определяется в сумме 122,2 млн. руб.

Финансовый результат банка в 2006 г. определяли операции кредитования юридических лиц, а также на фондовом рынке. От всех видов деятельности получен доход в сумме 3 068 млн. рублей, в том числе от активных операций - 2 408 млн. рублей или 74 %. Проценты по кредитам, предоставленным клиентам (75 % работающих активов), составили 1 933 млн. рублей, от операций с ценными бумагами (19 % работающих активов) получено 405 млн. рублей. Процентные доходы увеличились по сравнению с прошлым годом на 359 млн. рублей или 17 % (по ссудам клиентов на 128 млн. рублей) и составили 2 410 млн. рублей. Непроцентные доходы составили 812 млн. рублей или 25,6 % всех доходов. Балансовая прибыль в 2006 г. составила 472,5 млн. рублей, прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов, составила 292,5 млн. рублей.

Динамика роста прибыли представлена в табл. 2.5.

Таблица 2.5 - Динамика роста прибыли банка

2004	2005	2006	Изменение прибыли (2006 / 2004)
			млн. руб.	%
Балансовая прибыль банка	271,2	252,5	472,5	201,3	74,22
Чистая прибыль банка	203	122,2	292,5	89,5	44,08

На основе таблицы, данные можно просмотреть более наглядно с помощью рис. 2.4.

Рис. 2.4 - Динамика роста прибыли банка за 2004–2006 гг.

Как видно на рис. 2.4 балансовая прибыль банка с 2004 г. по 2006 г. выросла на 201,3 млн. руб., что составляет 74,22 %, в то время как чистая прибыль выросла на 89,5 млн. руб., что в процентном отношении - 44,08 %.

С помощью системы коэффициентов можно оценить работу коммерческого банка, его надежность и устойчивость:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К _м.л.) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов:

К _м.л. = (Денежные средства + Средства в ЦБ РФ) / Сумма средств клиентов. (2.1)

2. Уровень доходных активов (К _д.а.) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточности банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75 % либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы:

К _д.а. = Доходные активы / Сумма активов, (2.2)

где Доходные активы = Средства в кредитных организациях за вычетом резервов + Чистые вложения в торговые ценные бумаги + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

3. Коэффициент размещения платных средств (К _п.с.) показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные операции. Если коэффициент выше 1, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «Платные привлеченные ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка, поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке:

К _п.с. = Платные привлеченные средства / Доходные активы, (2.3)

где Платные привлеченные средства = Средства ЦБ РФ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

4. Коэффициент общей стабильности (К _о.с.) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности
банка.

Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то работу банка можно охарактеризовать как неэффективную:

К _о.с. = Расходы банка / Доходы банка. (2.4)

Коэффициент общей стабильности может быть детализирован по отдельным операциям.

5. Стабильность работы банка на кредитном рынке (К _к.с.):

К _к.с. = Процентные расходы / Процентные доходы, (2.5)

где К _к.с. - коэффициент кредитной стабильности.

6. Коэффициент рентабельности активов (К _р.а) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. При высоких доходах от активов банк подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, возможно, что такой результат достигается от эффективного менеджмента, но при этом не исключены крупные потери:

К _р.а. = Прибыль / Активы (2.6)

7. Коэффициент достаточности капитала (К _д.к.) показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк.

Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80 % валюты баланса банка:

К _д.к. = Собственный капитал / Пассивы (2.7)

8. Доля уставного фонда в капитале банка (К _у.ф.) показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы управленческого аппарата банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна по крайней мере равняться взносам учредителей: