Таблица 30
Модель отчета о движении денежных средств организации для проведения расчетов денежных потоков косвенным методом
| Наименование статей баланса | 2007 год | 2008 год | 2009 | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | Темп прироста, % | ||||||
| За отч. | +/-с пред.г. | За отч. | +/-с пред.г. | За отч. | +/-с пред.г. | |||||||
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (11)= (4)-(2) | (12)= (6)-(4) | (13)= (4)/(2)*100 | (14)= (6)/(4)*100 | (15)= (13)-100 | (16)= (14)-100 |
| Денежные потоки от текущей деятельности | ||||||||||||
| Чистая прибыль | 26839 | + | 45581 | + | 117028 | + | 18742 | 71447 | 169,8 | 256,7 | 69,8 | 156,7 |
| Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам (ср.) | 97011 | + | 108791 | + | 109802 | + | 11780 | 1011 | 112,14 | 100,9 | 12,14 | 0,9 |
| Изменение суммы кредиторской задолженностиПриростСнижение | 7407810114 | + | 715422536 | - | 10370232150 | + | -2536-101142536 | 3816032150-2536 | 96,6-- | 153,3-- | -3,4-- | 53,3-- |
| Изменение суммы резервного и других фондовПриростСнижение | 4500 | +- | 4500 | +- | 4500 | +- | 000 | 000 | 100-- | 100-- | 0-- | 0-- |
| Чистый денежный поток по текущей деятельности | 133964 | + | 151836 | + | 258980 | + | 17872 | 107144 | 133,3 | 170,5 | 33,3 | 70,5 |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | ||||||||||||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иного аналогичного имущества | 125 | + | 4 | - | - | - | -121 | -4 | 3,2 | - | -96,8 | - |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финн.вложений | 1463 | + | - | - | - | - | -1463 | - | - | - | - | - |
| Приобретение объектов основных средств и немат.активов | 25097 | - | 20261 | - | 6193 | - | -4836 | -14068 | 80,\7 | 30,6 | -19,3 | -69,4 |
| Займы, предоставл. др.организациям | 14170 | + | 4997 | - | 10391 | + | -9173 | 5394 | 35,3 | 207,9 | -64,7 | 107,9 |
| Приобретение ценных бумаг и иных финн.влож. | 3473 | - | - | - | - | - | -3473 | - | - | - | - | - |
Продолжение Приложения 27
Продолжение Таблицы 30
| Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности | 41150 | - | 10823 | - | 16584 | + | -30327 | 5761 | 26,3 | 153,2 | -73,7 | 53,2 |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | ||||||||||||
| Дополнительно привлеченные кредиты и займы, предостав.др.орг. | 67442 | - | 126951 | + | - | - | 59509 | -126951 | 188,2 | - | 88,2 | - |
| Чистый денежный поток по финансовой деятельности | 67442 | - | 126951 | + | - | - | 59509 | -126951 | 188,2 | - | 88,2 | - |
Приложение 28
Таблица 32
Движение собственного капитала ОАО «Ульяновскхлебпром»
| Наименование статьи | Уставной капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль | Итого | ||||||||||
| 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |
| Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | 148 | 148 | 148 | 48657 | 48657 | 48657 | 45 | 45 | 45 | 178736 | 223115 | 249954 | 227586 | 271965 | 298804 |
| Остаток на 1 января отчетного года:- поступило- выбыло | 14800 | 14800 | 14800 | 4865700 | 4865700 | 4865700 | 4500 | 4500 | 4500 | 22311500 | 24995400 | 29620000 | 27198500 | 29880400 | 34505000 |
| Остаток на 31 декабря отчетного года:- поступило- выбыло | 14800 | 14800 | 14800 | 4865700 | 4865700 | 4865700 | 4500 | 4500 | 4500 | 249954268390 | 295535455810 | 1791720117028 | 298804268190 | 344385455810 | 2280220117028 |
| Темп прироста (снижения), % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,03 | 18,2 | -39,5 | 9,8 | 15,2 | -33,9 |
| Коэффициент поступления, % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,7 | 15,5 | 0 | 8,9 | 13,2 | 0 |
| Коэффициент выбытия, % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39,5 | 0 | 0 | 33,9 |
Приложение 29
Таблицы 33
Анализ состава и структуры собственного капитала ОАО «Ульяновскхлебпром»[57]
| Наименование статей баланса | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Удельные веса, % | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | Темп прироста, % | |||||
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5)= (2)/Итог | (6)= (3)/Итог | (7)= (4)/Итог | (8)= (3)-(2) | (9)=(4)-(3) | (10)=(3)/(2)*100% | (11)=(4)/(3)*100% | (12)=(10)-100% | (13)=(11)-100% |
| Уставной капитал | 148 | 148 | 148 | 0,00005 | 0,00004 | 0,0007 | - | - | 100 | 100 | - | - |
| Добавочный капитал | 48657 | 48657 | 48657 | 0,162 | 0,141 | 0,21 | - | - | 100 | 100 | - | - |
| Итого инвестированный капитал | 48805 | 48805 | 48805 | 0,163 | 0,0142 | 0,21 | - | - | 100 | 100 | - | - |
| Нераспределенная прибыль | 249954 | 295535 | 179172 | 0,84 | 0,86 | 0,78 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
| Резервный капитал | 45 | 45 | 45 | 0,000015 | 0,00013 | 0,0002 | - | - | 100 | 100 | - | - |
| Итого накопленный капитал | 249999 | 295580 | 179217 | 0,84 | 0,86 | 0,78 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
| Добавочный капитал при переоценке | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого располагаемый капитал | 298804 | 344385 | 228022 | 100 | 100 | 100 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
| Доходы будущих периодов (потенциальный капитал) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого капитал | 298804 | 344385 | 228022 | 100 | 100 | 100 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
Приложение 30
Таблица 34
Расчет величины чистых активов ОАО «Ульяновскхлебпром»
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | |
| Активы | ||||||
| 1.1. Нематериальные активы (1) | 26 | 21 | 21 | 17 | 17 | 13 |
| 1.2. Основные средства | 137901 | 152461 | 152461 | 200265 | 200265 | 133238 |
| 1.3. Незавершенное строительство | 83955 | 71582 | 71582 | 3523 | 3523 | 3403 |
| 1.4. Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | - | - | - |
| 1.5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (2) | 22091 | 30636 | 30636 | 19827 | 19827 | 13437 |
| 1.6. Прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - |
| 1.7. Запасы | 46036 | 52763 | 52763 | 176587 | 176587 | 53264 |
| 1.8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2632 | 1554 | 1554 | 553 | 553 | 16 |
| 1.9. Дебиторская задолженность (3) | 90488 | 113002 | 113002 | 93185 | 93185 | 126559 |
| 1.10. Денежные средства | 7912 | 5677 | 5677 | 6078 | 6078 | 5381 |
| 1.11. Прочие оборотные активы | 22 | 22 | 22 | - | - | - |
| 1.12. Итого активы (сумма пунктов 1.1 — 1.11) | 391063 | 427718 | 427718 | 500018 | 500018 | 335311 |
| Пассивы | ||||||
| 2.1. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - | - | - | - | - |
| 2.2. Прочие долгосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - |
| 2.3. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 52146 | 51448 | 51448 | 80120 | 80120 | - |
| 2.4. Кредиторская задолженность | 63964 | 74078 | 74078 | 71542 | 71542 | 103702 |
| 2.5. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - | - | - | - | - |
| 2.6. Резервы предстоящих расходов и платежей | - | - | - | - | - | - |
| 2.7. Прочие краткосрочные обязательства | 5474 | 3516 | 3516 | 8447 | 8447 | 6392 |
| 2.8. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма пунктов 2.1 — 2.7) | 121584 | 129042 | 129042 | 286756 | 286756 | 110094 |
| Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов, п.1.12 — п.2.8) | 269479 | 298676 | 298676 | 213262 | 213262 | 225217 |
[1] См. Приложение А