Анализ эффективности использования трудовых ресурсов 3 (стр. 4 из 7)
Согласно Уставу, Общество является юридическим лицом, имеет круглую печать и штампы со своим наименованием (эмблемой) и указанием на местонахождение, свой торговый знак, расчетный и иные счета в банках, другие реквизиты, необходимые для хозяйственной и иной деятельности, ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность.
Полное фирменное наименование общества:
Общество с ограниченной ответственностью «Книжный мир Волгоград».
Сокращенное наименование общества:
ООО «Книжный мир Волгоград».
Место нахождения общества:
Российская Федерация, г. Волгоград, Центральный район.
Почтовый адрес общества:
400087, Российская Федерация, г. Волгоград, ул. Невская 10-149.
Общество с ограниченной ответственностью является многопрофильным и имеет право на осуществление следующих видов деятельности:
- организация и осуществление розничной и оптовой торговли книжной продукцией, товарами народного потребления и продукцией промышленного производства;
- производство товаров народного потребления;
- торгово-закупочная и коммерческо-посредническая деятельность;
- оказание транспортно-экспедиционных и складских услуг;
- подготовка и переподготовка кадров для различных организаций и коммерческих структур;
- предоставление правовых услуг на договорной основе;
- осуществление экспортно-импортных операций в установленном порядке;
- организация сервисного обслуживания отечественного и импортного оборудования;
- другие виды деятельности незапрещенные законом.
Участником общества с ограниченной ответственностью является юридическое лицо:
Общество с ограниченной ответственностью «Герион XXI».
Уставный капитал состоит из номинальной доли участника общества и составляет сумму в размере 10 000 (десять тысяч) рублей.
Высший орган общества с ограниченной ответственностью – участник общества, который исполняет общее собрание участников ООО «Герион XXI», решения которого оформляются письменно протоколом.
Текущее руководство деятельностью обществом осуществляет директор, назначаемый участником общества на срок 1 год.
Структура аппарата управления ООО «Книжный мир Волжский» представлена схематически на рисунке 1.
Рисунок 2.1 - Структура аппарата управления
ООО «Книжный мир Волжский»
Трудовые отношения граждан и ООО «Книжный мир Волжский» регулируются индивидуальными контрактами (трудовыми договорами) и действующим законодательством.
Работники общества подлежат социальному и медицинскому страхованию, социальному обеспечению в порядке и на условиях, установленных законами РФ.
Состав работников предприятия на 01 июня 2005 года представлен в штатном расписании ООО «Книжный мир Волжский». Согласно штатному расписанию на 01 июня 2005 года штат предприятия составляет 18 единиц с месячным фондом заработной платы 76 640 рублей.
Прием работников в филиал проводится при наличии производственной необходимости в соответствии с данными штатного расписания о существующих вакансиях.
Динамика основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» за 2003 – 2005 гг. представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Динамика показателей финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Книжный мир Волжский» за 2003 – 2005 гг.
| Показатели | 2003 год | 2004 год | 2005 год (9 месяцев) | Абсолютные отклонения (+, -) | Относительные отклонения, % | ||||
| 2004 г. от 2003 г. | 2005г. от 2003г. | 2005г. от 2004г. | 2004г. от 2003г. | 2005г. от 2003г. | 2005г. от 2004г. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Объем выручки от реализации товаров (работ, услуг), руб. | 9 502 980 | 11 639 905 | 9 246 380 | 2 136 924 | -256 600 | -2 393 525 | 122,49 | 97,30 | 79,44 |
| Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), руб. | 5 555 766 | 6 874 226 | 5 917 864 | 1 318 460 | 362098 | - 956362 | 123,73 | 106,52 | 86,09 |
| Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп. | 58 | 59 | 64 | 1 | 6 | 5 | 101,02 | 110,34 | 108,47 |
| Расходы на продажу, руб. | 2 789 975 | 2 717 097 | 2 080 787 | -72 878 | -709 188 | -636 310 | 97,39 | 74,58 | 76,58 |
| Прибыли/убытки от продаж, руб. | 1 157 240 | 2 048 582 | 1 247 729 | 891 342 | 90 489 | - 800 853 | 177,02 | 107,82 | 60,91 |
| Сальдо прочих доходов и расходов, руб. | 20 552 | 51 871 | 59 977 | 31 318 | 39 424 | 8 106 | 252,38 | 291,82 | 115,63 |
| Балансовая прибыль, руб. | 1 136 688 | 1 996 711 | 1 187 752 | 860 024 | 51 064 | -808 959 | 175,66 | 104,49 | 59,49 |
| Чистая (нераспределенная прибыль), руб. | 960 859 | 1 946 111 | 902 692 | 985 252 | -58 167 | - 1 043 419 | 202,54 | 93,95 | 46,38 |
| Численность персонала, чел. | 30 | 24 | 18 | -6 | -12 | -6 | 80,00 | 60,00 | 75,00 |
| Фонд оплаты труда, руб. | 1 340 658 | 967 940 | 919 680 | -372 719 | -420 978 | -48 260 | 72,20 | 68,60 | 95,01 |
| Среднемесячная заработная плата на 1 работника, руб. | 3 724 | 3 361 | 4 258 | -363 | 534 | 897 | 90,25 | 114,33 | 126,69 |
| Производительность труда, руб. | 316 766 | 484 996 | 513 688 | 168 230 | 196 922 | 28 692 | 153,11 | 162,17 | 105,92 |
| Рентабельность продаж, % | 20 | 29 | 21 | 9 | 1 | - 8 | 141,97 | 105,00 | 72,41 |
Анализ данных таблицы 2.1 позволяет сделать следующие выводы о динамике результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» за 2003 – 2005 гг.:
1. В течение анализируемого периода наблюдается рост выручки в 2004 году по сравнению с прошлым годом на 22,495, что является положительным моментом в хозяйственной деятельности предприятия; некоторое сокращение выручки от реализации в 2005 году по сравнению с 2003 и 2004 гг. на 2,7% и 20,56% соответственно вызвано обострением конкуренции на книжном рынке и как следствие падением доли спроса и продаж;
2. Опережающие темпы роста себестоимости от реализации в 2004 году по сравнению с темпами роста выручки привели к увеличению затрат на 1 рубль реализованной продукции на 1,02%; в 2005 году данная динамика себестоимости сохраняется, что приводит к росту затрат на 1 руб. реализованной продукции на 10,34% и 8,47% по сравнению с 2003 и 2004 г. соответственно.
3. Рост прибыли от продаж в 2004 году на 77,02% по сравнению с 2003 годом является свидетельством повышения эффективности финансово- хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» в течение анализируемого периода, что выразилось в росте рентабельности продаж на 9%. Однако в 2005 году наблюдается тенденция сокращение прибыли от реализации на более чем на 40% по сравнению с 2004 г., что приводит к снижению рентабельности продаж на 8%.
4. Опережающие темпы роста производительности труда в 2004 и 2005 гг. по отношению к темпам роста выручки и среднемесячной заработной платы свидетельствуют о повышении эффективности использования трудовых ресурсов.
Таким образом, в ООО «Книжный мир Волжский» в течение анализируемого периода наметились тенденции снижения эффективности финансово-хозяйственной деятельности, связанные с повышением затратоемкости реализации продукции, снижением рентабельности и эффективности использования основных средств.
Изобразим графически динамику основных экономических результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» за 2003 – 2005 гг. (рис. 2.2)
Рисунок 2.2 - Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» за 2003 – 2005 гг.
На рисунке 2.2 ясно видны положительные тенденции в динамики результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Книжный мир Волжский» в 2004 году и наметившийся спад данных показателей в 2005 году.
Проанализируем динамику состава и структуры персонала ООО «Книжный мир Волжский» в 2003 – 2005 гг. с помощью данных табл. 2.2 и 2.3.
Таблица 2.2
Обеспеченность персоналом ООО «Книжный мир Волжский»
в 2003 – 2005 гг.
Показатели | 2003 год | 2004 год | 2005 год | Изменение 2005 г. | |
| к 2003 г. | к 2004 г. | ||||
| Всего, | 30 | 24 | 18 | -12 | -6 |
| в том числе: | |||||
| основной персонал, в т.ч.: | 22 | 16 | 13 | -9 | -3 |
| - старший продавец | 2 | 1 | 1 | -1 | 0 |
| - оператор | 3 | 2 | 1 | -2 | -1 |
| - продавец-консультант | 13 | 9 | 8 | -5 | -1 |
| - продавец-кассир | 4 | 4 | 3 | -1 | -1 |
| управленческий персонал, в т.ч.: | 4 | 4 | 2 | -2 | -2 |
| - директор | 1 | 1 | 0,4 | - | - |
| - специалисты | 3 | 3 | 2 | -1 | -1 |
| вспомогательный персонал, в.т.ч. | 4 | 4 | 3 | -1 | -1 |
| - администратор | 3 | 3 | 2 | -1 | -1 |
| - уборщица | 1 | 1 | 1 | - | - |
Анализ таблицы 2.2 свидетельствует о наличии на исследуемом предприятии тенденции к сокращению персонала: в 2005 году общая численность персонала ООО «Книжный мир Волжский» сократилась на 12 и на 6 человек по сравнению с 2003 и 2004 гг. соответственно. Причем основная доля сокращений приходится на основной персонал: в 2005 году его численность уменьшилась на 9 и 3 человека соответственно, при этом сокращение вспомогательного персонала составило соответственно по 1 человеку.