Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций
Московскийгосударственныйинженерно-физическийинститут
Бизнес-планпроизводственногопредприятияООО “Терминус”по
сборкемультимедийныхрабочих станций.
Студентовгруппы К9-02 :
БелохвостиковойА.А.
ГореловаБ.Б.
ЖучковаА.В.
МИФИ1996
Содержание:
Раздел | страница |
Резюме | 4 |
Существопроекта | 6 |
Планмаркетинга | 7 |
Анализположениядел в отрасли | 7 |
Анализрынка сбыта | 7 |
Анализконкуренции | 8 |
Оценкариска проекта | 8 |
Финансовыйплан | 11 |
Расчетсебестоимостиединицы продукции | 11 |
Прогнозобъема производстваи реализациипродукции | 13 |
Счетприбылей иубытков | 15 |
Балансдоходов и расходов | 16 |
Оценкафинансовойдеятельностипредприятия | 16 |
Списокиспользованнойлитературы | 16 |
Резюме:
В данномбизнес-планерассматриваютсяразличныеусловия, проводятсянеобходимыеанализы и приводятсятребуемыерасчеты длядальнейшегопроизводствавыпускаемойпродукции -мультимедийныхкомпьютерныхстанций.
В результатепроведенныхисследованийаналоговпредполагаемоговыпускаемогопродукта быликонкретноустановленысостав, техническиехарактеристики,внешний види прочие особенностинашего продукта.Их подробноеописание изложенов разделе “Существопроекта”. Вэтом разделетакже обосновано- почему у потенциальныхпокупателейвозникнетпотребностькупить аналогичныйпродукт, почемуони предпочтуткупить именнонаш продукти как мы можемсохранитьпреимуществанашего продуктав течение некоторогопродолжительноговремени. В результатепостоянногоповышениякачества различныхсредств мультимедиавозниклавозможностьпоявленияуниверсальногосредства,объединяющеговсе имеющиесяновейшие разработкив этой области.На продукттакого качествабудет существоватьпостоянныйспрос, вызванныйнеобходимостьюповышать уровеньоборудования,имеющийся упользователей,которыми могутбыть как физические, так и юридическиелица. Немаловажнуюроль такжеиграет нашаотносительноузкая направленностьна производствотолько данногопродукта, чтопозволит сделатьнашей организацииимидж фирмы,специализирующейсяна выпускеданной продукции,а такой фирмыв настоящиймомент на рынкеданной отраслине существует.
В разделе“План маркетинга”приводятсяанализы положениядел в отрасли,рынка сбытаи конкуренции.Подводя итогиданного разделаможно заключитьследующее. Вданной отраслинаблюдаетсясущественныйнедостатокединого продукта,сочетающегов себе результатыпоследнихдостиженийв развитиинаправленийданной отрасли.Между тем, спросна конкретныйпродукт ужесуществуети даже будетповышаться,посколькунемногочисленныесуществующиеаналоги нашегопродукта показываютсебя в деле каквполне удачноеприменениесредств мультимедиав решении указанноговыше широкогоспектра задач.Но пока напредполагаемомрынке сбытанет продуктовфирмы, четкоспециализирующейсяна производствепродукции,которая напрямуюпредназначенадля решенияописанныхзадач. Нашаорганизацияпредполагаетзанять пустующуюнишу в этомрынке сбыта,тем самым обеспечивпокупателейтоваром, а себяприбылью.
Болееподробноеописание ранкасбыта изложенов соответствующемразделе бизнес-плана.
К результатаманализа конкуренцииможно такжедобавитьнедостаточнуюрекламу существующимифирмами ихпродукции.Также замеченоотсутствиев содержанииэтой рекламыупора на универсальностьи мультимедийностьэтой продукции.Впечатлениеот такой рекламыпримерно следующее:есть компьютерысо средствамимультимедиа,но компьютеровсуществуетвеликое множество,а средствамультимедиау них - это ненекое добавлениек компьютеру,позволяющееему решатьнекоторыедополнительныезадачи. В рекламенашего будущегопродукта будетделаться упорна то, что это- мультимедийныекомпьютерныестанции, а нечто-нибудьдругое, и чтоони универсальныдля широкогокруга определенныхзадач и доступнызаинтересованнымв них лицам.
Далеев бизнес-планерассчитанаоценка рискапроекта. По еерезультатамвидно, что тринаиболее существенныхриска - этонедостаточныйспрос на продукцию,повышение ценна комплектующиеи нестабильноекачествокомплектующих.
Предполагаемыйнаиболее эффективныйспособ пониженияпервого риска- это указаннаявыше реклама.Кроме того,предполагаетсяактивное участиев форумах иразличныхвыставках поданной тематике,проведениепрезентацийи другая подобнаяактивнаядеятельность.Решение вопросао повышениицен на комплектующиепредполагаетсяпутем заключенияперсональныхконтрактовс фирмами-поставщикамиили их официальнымипредставителями,а также увеличениеколичествафирм-поставщиков.Правда этонесколько несоответствуетспособу уменьшениятретьего риска- выбор наиболеенадежногопоставщикас гарантированнымкачествомкомплектующих.Но данный рискпо ранжировкестоит на двапункта послепредыдущего,поэтому прибегатьк данному способуего уменьшенияследует тольков крайнем случае,то есть приреально маломриске повешенияцен поставщикакачественныхкомплектующих.Остальные рискипринимаютсямаловероятнымии легкоустраняемыми.
Следующийраздел бизнес-плана- “Финансовыйплан”.
По результатамрасчета себестоимостиединицы продукцииплановаясебестоимостьсоставит 15 749 000руб., предполагаемаяприбыль с единицыпродукта равна3 000 000 руб. и такимобразом общаястоимость работполучитсяравной 21 889 000 руб.Материальныезатраты получаются11 818 000 руб., себестоимостьпереработки4 001 000 руб.
Тестоваясеть, относящаясяк оборудованию,предназначенадля контроляработоспособностии качествавыпускаемойпродукции.
Прогнозобъема производстваи реализациипродукциирассчитан натри года и включаетрасчет ценыи себестоимостиединицы продукциипри измененииобъема производства.Далее в финансовомплане приводитсясчет прибылейи убытков. Порезультатамбаланса доходови расходов почистой прибыли,составляющей302 680 000 руб. в месяц,нераспределеннаяприбыль составит246 359 000 руб. в месяц.И наконец, поитогам расчетакоэффициентовоценки финансовойдеятельностипредприятия,рентабельностьпроизводимогоизделия равна1.351, а рентабельностьпродукции -0.328.
Существопроекта:
Сейчасна рынке отчетливонаметиласьтенденция кнеуклонномувозрастаниюспроса на средствамультимедиа.Однако существующийрынок персональныхкомпьютеровне в полноймере можетудовлетворитьэти возрастающиепотребности.Предприятияи даже обычныепользователидомашних компьютеровнуждаются вполноценноймультимедийнойрабочей станции,оснащеннойв соответствиик их запросам.Вот почему нашпроект представляетсявесьма перспективным.Продукт планируетсясобирать изкомплектующихлучших фирмс мировым именем,что также должностимулироватьего сбыт.
Предполагается,что по ценепродукт будетдоступен нетолько организациямно и пользователямдомашних компьютеров,которые желаютиметь высококачественнуюмультимедиастанцию дома.Соответственноэтими категориямии определяетсякруг возможныхпокупателейпродукта.
Предполагаемоеназвание изделия- “Гепард”, чтодолжно символизироватьскорость егоработы. Изделиекомплектуется10 скоростнымCD-ROM дисководом,профессиональнойзвуковой платой,высокоскоростныммодемом и платойоцифровкивидеоизображения.Используетсямультимедиамонитор соригинальнымдизайном. Вкорпус мониторавмонтированызвуковые колонки,позволяющиедобиться высокогокачества звука.Дизайн изделияв целом выполненна чрезвычайновысоком эстетическомуровне. Нашеизделие нетолько будетвыполнять своиосновные функции,но и украситдом или офиспокупателя.
Предполагаемаяцена - 21 889 000 руб.
Планмаркетинга.
Анализположения делв отрасли.
В настоящеевремя в сферепроизводстваперсональныхкомпьютеровнаметился сдвигв сторону средствмультимедиа,однако в целомотрасль недостаточнооперативнореагирует навозросшиепотребностив них. Большаячасть имеющихсяна рынке изделийтакого родауступают нашемув техническихпараметрахи не в полноймере удовлетворяютпотребностирынка. Заметнанеобходимостьв самой современнойи действительнокачественноймультимедийнойрабочей станции.На основанииэтого можноожидать устойчивовысокого спросана наше изделие.
Так какнаучно-техническийпрогресс вданной отраслиидет как нигдебыстро, потребуетсятекущий пересмотртехническогоуровня изделияи приведениеего в соответствиес потребностями.Но на данныймомент техническийуровень изделияпозволяетпроизвеститакой пересмотрне ранее чемчерез два годапосле началапроизводства.
Анализрынка сбыта.
Данноеизделие первоначальнопредназначенодля продажив пределахЕвропейскойчасти России,так как именнов этой частистраны наиболееярко выраженапотребностьв нашем продукте.Это связанос наличиембольшого числакрупных городов,в котором плотностьрасположенияфирм и отдельныхпользователей- потенциальныхпокупателейизделия несоизмеримовыше, чем в остальнойчасти страны.Это связанотакже и с лучшимифинансовымивозможностямижителей крупныхгородов.
Основнойпланируемыйвид продаж -поштучный.Однако дляпокупателей,приобретшихболее 10 изделийпланируютсяскидки в размере3-7% от общей стоимостиизделий.
Для продвиженияизделия нарынок будетшироко использоватьсяреклама в средствахмассовой информации.Планируетсяширокое участиев форумах ивыставках поданной тематике.Это представляетсяполезным дляпропагандынашего изделия,завоеванияизвестностии авторитетаи для привлеченияпокупателей.
Уже впервое времяожидаетсявысокая рентабельность, осуществляющаясяза счет сравнительноневысокойсебестоимостипродукта, являющейсярезультатомоптовых покупоккомплектующихпреимущественноу фирм - официальныхпредставителейпроизводителей.
Анализконкуренции.
В настоящеевремя на рынкенельзя выделитькрупнейшегопроизводителяизделий такогорода. Существуетмножествомелких и среднихкомпаний, которыепытаются заполнитьэту нишу нарынке, однакообъем и техническийуровень ихпродукции, пооценкам нашихэкспертов, явнонедостаточендля удовлетворениярыночныхпотребностей.Как правило,фирмы конкурентыне делают упорна мультимедийныестанции и подобныепродукты присутствуюту них в рядудругих. Конкурентышироко используютрекламу, в основномв печатныхизданиях, ипрактикуютвыпуск своихрекламныхброшюр и листков(но далеко невсе). Но, как ужебыло замечено,мультимедийныепродукты занимаютменьшую частьв спектреоборудования,предлагаемомфирмами-конкурентами.В отношенииданного продуктаконкурентоспособныйпотенциал нашейфирмы по отношениюк самым крупнымконкурентам,составляет,как оцениваютэксперты, поменьшей мере2.5/1 (на данныймомент).
Оценкариска проекта.
Исходяиз оценок экспертовбыла проведенаоценка риска,согласно методике,приведеннойв [1].
Таблица1.1
Вид риска | Вероят- ность | Приоритет |
Повышениецен на комплектующие | 0.3 | 1 |
Недостаточныйспрос | 0.2 | 1 |
Снижениецен конкурентами | 0.5 | 2 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 0.3 | 2 |
Ростналогов | 0.1 | 2 |
Появлениеальтернативногопродукта | 0.3 | 2 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 0.1 | 1 |
Недостатокоборотныхсредств | 0.2 | 2 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 0.2 | 2 |
Отношениевеса первогоприоритетако второму f=3
Веса групп:
W2=2/K*(f+1)=0.25 (гдеК - № приоритета= 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Весапростых рисковв первой приоритетнойгруппе равны0.75/3=0.25
Во второйгруппе: 0.25/6=0.042.
Таблица1.2
Вид риска | Вероятность | Вес | Баллы (вер*вес) |
Повышениецен на комплектующие | 0.3 | 0.25 | 0.075 |
Недостаточныйспрос | 0.2 | 0.25 | 0.05 |
Снижениецен конкурентами | 0.5 | 0.042 | 0.021 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
Ростналогов | 0.1 | 0.042 | 0.0042 |
Появлениеальтернативногопродукта | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 0.1 | 0.25 | 0.025 |
Недостатокоборотныхсредств | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
ИТОГО | - | - | 0.3172 |
ПринимаяпоказательИТОГО за 100 баллов,находим значениярисков в баллах:
Таблица1.3
Вид риска | Значениев баллах | Ранжирование |
Повышениецен на комплектующие | 23.6 | 1 |
Недостаточныйспрос | 15.8 | 2 |
Снижениецен конкурентами | 6.6 | 4 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 4.0 | 5-6 |
Ростналогов | 1.3 | 9 |
Появлениеальтернативногопродукта | 4.0 | 5-6 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 7.9 | 3 |
Недостатокоборотныхсредств | 2.7 | 7-8 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 2.7 | 7-8 |
По результатамвидно, что наибольшуюопасностьпредставляютриски:
1) Повышениецен на комплектующие
2) Недостаточныйспрос
3) Нестабильноекачествокомплектующих
Главнаямера по борьбес 1 риском - расширениеспектра фирм-поставщиков.По оценкамэкспертовсредние вероятностириска 1 приувеличениичисла поставщиковв 2 раза составит0.1. Однако приэтом произойдетувеличениесредней вероятностиреализациириска 3 до 0.15..
Для борьбыс риском 2 необходимопроизвестиширокую рекламнуюкампанию в СМИи тем самымуменьшитьвероятностьего реализации,по оценкам, до0.15.
Мера дляборьбы с риском3 - более тщательныйвыбор поставщиков.При его реализациинужно ограничитьих круг надежнымифирмами, хотяэто и повыситвероятностьриска 1.
Финансовыйплан.
Расчетсебестоимостиединицы продукции.
Таблица2.1. Расчет себестоимостиединицы продукта.
| № | Статьизатрат | Сумма (тыс.руб) | Обоснование |
1 | Сырьеи основныематериалы | - | |
2 | Комплектующиеи полуфабрикаты | 11748 | таблица2.2 |
3 | Топливои энергия натехническиенужды | 70 | пофакту |
4 | Зарплатапроизводственныхрабочих | 500 | таблица2.4 |
5 | Отчисленияна социальныенужды | 195 | 39%от п.4 |
6 | Амортизацияили арендаоборудования | 100 | таблица2.3 |
Получ.затраты | 12613 | ||
7 | Цеховыерасходы | 200 | 40%от п. 4 |
8 | Общезаводскиерасходы | 500 | 100%от п.4 |
9 | Потерибрака | 544 | 4.5%от сум. пр. расходов |
10 | Прочиепроизводственныерасходы | 1261 | 10%от сум. пр. расходов |
11 | Непроизводственныерасходы | 631 | 5%от сум. пр. расходов |
Итогокосвенныхрасходов | 3136 | ||
12 | Плановаясебестоимость | 15749 | суммапп 1-11 |
13 | Отчисленияво внебюджетныефонды | 745 | 3.4%от общ. стоим.работ |
14 | Полнаясебестоимость | 16494 | п.12+п.13 |
ОСР = Спл+ Прибыль + Налог(20%от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальныезатраты = п.1 + п.2+ п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимостьпереработки= п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс.руб.
Таблица2.2 Комплектующие
| № | Наименование | Количество | Цена заед. (тыс.руб.) | Сумма тыс.руб. |
1 | ПроцессорIntel Pentium 150 | 1 | 1100 | 1100 |
2 | Материнскаяплата | 1 | 605 | 605 |
3 | Мультимедиамонитор | 1 | 1925 | 1925 |
4 | Видеокарта | 1 | 1925 | 1925 |
5 | Видеоплатаввода-вывода | 1 | 1650 | 1650 |
6 | Винчестер2Гб | 1 | 1210 | 1210 |
7 | Факс-модем33600 | 1 | 825 | 825 |
8 | Звуковаякарта | 1 | 1100 | 1100 |
9 | CD-ROM10x | 1 | 660 | 660 |
10 | Корпус | 1 | 220 | 220 |
11 | Клавиатура | 1 | 220 | 220 |
12 | Мышь | 1 | 110 | 110 |
13 | Флоппи-дисковод3.5 inch | 1 | 165 | 165 |
14 | Cooler | 1 | 33 | 33 |
Итого- суммарнаяцена 11748 тысячрублей.
Таблица2.3 Обоснованиеамортизации.
| N n/n | Наимено-ваниеобору-дования | Цена заеди-ницу (тыс. руб.) | Срокслуж-бы (лет) | Сумар-наяаморти-зация за год | Стои-мость 1 часа работ (т.руб.) | Отра-ботан- ное время (лет) | Суммаамор-тиза-ции |
1 | Тестоваясеть состоящаяиз:
Pentium Pro 200 МГц. 1шт
Pentium 150. 5шт. | 12000 9250 | 6 6 | 275 275 | 0.1 0.1 | 1 1 | 1151 1151 |
2 | UPS | 2100 | 10 | 100 | 0.1 | 1 | 976 |
Таблица2.4 Зарплатапроизводственныхрабочих
| № | Должность | Ставка (тыс.руб.) | Отраб.время | Сумма(тыс.руб.) |
1 | Сборочныйрабочий | 3500 | 1день | 500 |
Прогнозобъема производстваи реализациипродукции.
Таблица3.1 Прогноз объемапроизводстваи реализациипродукции.
Годы | Квартал месяц | Объёмпр-ва в натуральных единицах | Цена заединицу продукции тыс.руб. | Выручка тыс. руб. |
1 | январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь | 0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100 | - - 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 | - - 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900 |
2 | 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-йквартал | 300 300 320 320 | 19500 19500 19500 19500 | 5850000 5850000 6240000 6240000 |
3 | - | 1320 | 18400 | 24288000 |
Таблица3.2. Расчет ценыи себестоимостиединицы продукциипри измененииобъема производства.
| Период реализа-ции (год) | Объёмпр-ва в натур.едини-цах | Полная себест. единицыпро-дукции | объем* *себе-стоимость (т.руб.) | Ценаза еди-ницупро-дукции | Выручка (тыс. руб) | При-быль (т.руб.) |
1996 | 2*70 3*80 2*85 2*90 1*100 | 16494 15448 15198 14998 14848 | 2309160 3151392 2583660 2699640 1484800 | 21899 21899 21899 21899 21899 | 3065860 5255760 3722830 3941820 2189900 | 756700 1548240 1139170 1242180 705100 |
1997 | 2*300 2*320 | 14848 14725 | 8908800 9424000 | 19500 19500 | 11700000 12480000 | 2791200 3056000 |
1998 | 1320 | 14700 | 19404000 | 18400 | 24288000 | 4884000 |
Счетприбылей иубытков попродукту.
Таблица4.1. Расчет себестоимостипереработкипродукции затри месяца.
Объёмпроиз-водства | Полнаясебестоимостьединицы продукции (тыс.руб.) | Коэффици-ентизменениясебестоимостис объемом | Себестои-мостьперера-боткиедини-цы продукции (тыс.руб.) | Общийобъём переработки (тыс.руб.) |
2*70 | 16494 | 1 | 4001 | 560140 |
3*80 | 15448 | 0.94 | 3700 | 888000 |
2*85 | 15198 | 0.92 | 3450 | 586500 |
2*90 | 14998 | 0.91 | 3250 | 585000 |
1*100 | 14848 | 0.90 | 3100 | 310000 |
Таблица4.2. Счет прибылейи убытков замарт месяц 1996года.
| N n/n | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убыток тыс. руб. |
1 | Выручка | 1532830 | - |
2 | Балансоваяприбыль втом числе: | 378350 | - |
2.1 |
| 378350 | - |
2.2 |
имущества | - | - |
2.3 |
| - | - |
2.4 |
| - | - |
3 | Чистаяприбыль | 302680 | - |
4 | Налогооблагаемаяприбыль | 378350 | - |
5 | Себестоимостьготовой продукциив том числе: | - | 16494 |
5.1 |
| - | 4001 |
5.2 |
| 12493 | |
6 | Выплатыдивидендов | - | - |
7 | Налогна прибыль | - | 75670 |
8 | Расчетыс бюджетом (пенсионныеотчисления,внебюджетныефонды) | - | 12107 |
Балансдоходов и расходовпо чистой прибыли.
Таблица5.1 Баланс доходови расходов почистой прибылиза месяц
| N n/n | Показатели | Доход т.руб. | Расход т.руб. |
1 | Чистаяприбыль | 302680 | - |
2 | Санкциии штрафы | - | 12107 |
3 | Отчисленияв резерв | - | 20000 |
4 | Отчисленияв фонд развитияпроизводства | - | 12107 |
5 | Отчисленияв фонд социальногоразвития | - | 12107 |
6 | Отчисленияв долевой фонд | - | - |
7 | Нераспределеннаяприбыль | 246359 | - |
Расчеткоэффициентовоценки финансовойдеятельности предприятия
Рентабельностьпроизводимогоизделия | 1.351 |
Рентабельностьпродукции | 0.328 |
Рентабельностьпродаж | 0.247 |
Списокиспользованнойлитературы:
1. ПоповВ.М., КураковЛ.П., ЛяпуновС.И., МингазовХ.Х. “Бизнес-план:отечественныйи зарубежныйопыт. Современнаяпрактика идокументация”.
Таблица.План денежныхпоступленийи выплат напериод разработкии реализациипроекта, руб
Nn/n | Показатели | Годыосвоениямощности | |||||
1996 | 1997 | 1998 | |||||
1 | Поступления,в т.ч. | ||||||
1.1 | Кредит | 10,000,000 | 0 | 0 | |||
1.2 | Выручка | 18,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 | |||
2 | Всегопоступлений | 28,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 | |||
3 | Платежи,в т.ч. | ||||||
3.1 | Годсеб-сть пр-ва | 12,227,652 | 18,332,800 | 19,404,000 | |||
3.2 | НДС | 2,445,530 | 3,666,560 | 3,880,800 | |||
3.3 | Налогна прибыль | 7,270,468 | 9,672,000 | 9,715,200 | |||
3.4 | Возвраткредита | 3,333,333 | 3,333,333 | 3,333,333 | |||
4 | Всегоплатежей | 25,276,984 | 35,004,693 | 36,333,333 | |||
5 | Балансплатежей | 2,899,186 | (10,824,693) | (12,045,333) | |||
Московскийгосударственныйинженерно-физическийинститут
Бизнес-планпроизводственногопредприятияООО “Терминус”по
сборкемультимедийныхрабочих станций.
Студентовгруппы К9-02 :
БелохвостиковойА.А.
ГореловаБ.Б.
ЖучковаА.В.
МИФИ1996
Содержание:
Раздел | страница |
Резюме | 4 |
Существопроекта | 6 |
Планмаркетинга | 7 |
Анализположениядел в отрасли | 7 |
Анализрынка сбыта | 7 |
Анализконкуренции | 8 |
Оценкариска проекта | 8 |
Финансовыйплан | 11 |
Расчетсебестоимостиединицы продукции | 11 |
Прогнозобъема производстваи реализациипродукции | 13 |
Счетприбылей иубытков | 15 |
Балансдоходов и расходов | 16 |
Оценкафинансовойдеятельностипредприятия | 16 |
Списокиспользованнойлитературы | 16 |
Резюме:
В данномбизнес-планерассматриваютсяразличныеусловия, проводятсянеобходимыеанализы и приводятсятребуемыерасчеты длядальнейшегопроизводствавыпускаемойпродукции -мультимедийныхкомпьютерныхстанций.
В результатепроведенныхисследованийаналоговпредполагаемоговыпускаемогопродукта быликонкретноустановленысостав, техническиехарактеристики,внешний види прочие особенностинашего продукта.Их подробноеописание изложенов разделе “Существопроекта”. Вэтом разделетакже обосновано- почему у потенциальныхпокупателейвозникнетпотребностькупить аналогичныйпродукт, почемуони предпочтуткупить именнонаш продукти как мы можемсохранитьпреимуществанашего продуктав течение некоторогопродолжительноговремени. В результатепостоянногоповышениякачества различныхсредств мультимедиавозниклавозможностьпоявленияуниверсальногосредства,объединяющеговсе имеющиесяновейшие разработкив этой области.На продукттакого качествабудет существоватьпостоянныйспрос, вызванныйнеобходимостьюповышать уровеньоборудования,имеющийся упользователей,которыми могутбыть как физические, так и юридическиелица. Немаловажнуюроль такжеиграет нашаотносительноузкая направленностьна производствотолько данногопродукта, чтопозволит сделатьнашей организацииимидж фирмы,специализирующейсяна выпускеданной продукции,а такой фирмыв настоящиймомент на рынкеданной отраслине существует.
В разделе“План маркетинга”приводятсяанализы положениядел в отрасли,рынка сбытаи конкуренции.Подводя итогиданного разделаможно заключитьследующее. Вданной отраслинаблюдаетсясущественныйнедостатокединого продукта,сочетающегов себе результатыпоследнихдостиженийв развитиинаправленийданной отрасли.Между тем, спросна конкретныйпродукт ужесуществуети даже будетповышаться,посколькунемногочисленныесуществующиеаналоги нашегопродукта показываютсебя в деле каквполне удачноеприменениесредств мультимедиав решении указанноговыше широкогоспектра задач.Но пока напредполагаемомрынке сбытанет продуктовфирмы, четкоспециализирующейсяна производствепродукции,которая напрямуюпредназначенадля решенияописанныхзадач. Нашаорганизацияпредполагаетзанять пустующуюнишу в этомрынке сбыта,тем самым обеспечивпокупателейтоваром, а себяприбылью.
Болееподробноеописание ранкасбыта изложенов соответствующемразделе бизнес-плана.
К результатаманализа конкуренцииможно такжедобавитьнедостаточнуюрекламу существующимифирмами ихпродукции.Также замеченоотсутствиев содержанииэтой рекламыупора на универсальностьи мультимедийностьэтой продукции.Впечатлениеот такой рекламыпримерно следующее:есть компьютерысо средствамимультимедиа,но компьютеровсуществуетвеликое множество,а средствамультимедиау них - это ненекое добавлениек компьютеру,позволяющееему решатьнекоторыедополнительныезадачи. В рекламенашего будущегопродукта будетделаться упорна то, что это- мультимедийныекомпьютерныестанции, а нечто-нибудьдругое, и чтоони универсальныдля широкогокруга определенныхзадач и доступнызаинтересованнымв них лицам.
Далеев бизнес-планерассчитанаоценка рискапроекта. По еерезультатамвидно, что тринаиболее существенныхриска - этонедостаточныйспрос на продукцию,повышение ценна комплектующиеи нестабильноекачествокомплектующих.
Предполагаемыйнаиболее эффективныйспособ пониженияпервого риска- это указаннаявыше реклама.Кроме того,предполагаетсяактивное участиев форумах иразличныхвыставках поданной тематике,проведениепрезентацийи другая подобнаяактивнаядеятельность.Решение вопросао повышениицен на комплектующиепредполагаетсяпутем заключенияперсональныхконтрактовс фирмами-поставщикамиили их официальнымипредставителями,а также увеличениеколичествафирм-поставщиков.Правда этонесколько несоответствуетспособу уменьшениятретьего риска- выбор наиболеенадежногопоставщикас гарантированнымкачествомкомплектующих.Но данный рискпо ранжировкестоит на двапункта послепредыдущего,поэтому прибегатьк данному способуего уменьшенияследует тольков крайнем случае,то есть приреально маломриске повешенияцен поставщикакачественныхкомплектующих.Остальные рискипринимаютсямаловероятнымии легкоустраняемыми.
Следующийраздел бизнес-плана- “Финансовыйплан”.
По результатамрасчета себестоимостиединицы продукцииплановаясебестоимостьсоставит 15 749 000руб., предполагаемаяприбыль с единицыпродукта равна3 000 000 руб. и такимобразом общаястоимость работполучитсяравной 21 889 000 руб.Материальныезатраты получаются11 818 000 руб., себестоимостьпереработки4 001 000 руб.
Тестоваясеть, относящаясяк оборудованию,предназначенадля контроляработоспособностии качествавыпускаемойпродукции.
Прогнозобъема производстваи реализациипродукциирассчитан натри года и включаетрасчет ценыи себестоимостиединицы продукциипри измененииобъема производства.Далее в финансовомплане приводитсясчет прибылейи убытков. Порезультатамбаланса доходови расходов почистой прибыли,составляющей302 680 000 руб. в месяц,нераспределеннаяприбыль составит246 359 000 руб. в месяц.И наконец, поитогам расчетакоэффициентовоценки финансовойдеятельностипредприятия,рентабельностьпроизводимогоизделия равна1.351, а рентабельностьпродукции -0.328.
Существопроекта:
Сейчасна рынке отчетливонаметиласьтенденция кнеуклонномувозрастаниюспроса на средствамультимедиа.Однако существующийрынок персональныхкомпьютеровне в полноймере можетудовлетворитьэти возрастающиепотребности.Предприятияи даже обычныепользователидомашних компьютеровнуждаются вполноценноймультимедийнойрабочей станции,оснащеннойв соответствиик их запросам.Вот почему нашпроект представляетсявесьма перспективным.Продукт планируетсясобирать изкомплектующихлучших фирмс мировым именем,что также должностимулироватьего сбыт.
Предполагается,что по ценепродукт будетдоступен нетолько организациямно и пользователямдомашних компьютеров,которые желаютиметь высококачественнуюмультимедиастанцию дома.Соответственноэтими категориямии определяетсякруг возможныхпокупателейпродукта.
Предполагаемоеназвание изделия- “Гепард”, чтодолжно символизироватьскорость егоработы. Изделиекомплектуется10 скоростнымCD-ROM дисководом,профессиональнойзвуковой платой,высокоскоростныммодемом и платойоцифровкивидеоизображения.Используетсямультимедиамонитор соригинальнымдизайном. Вкорпус мониторавмонтированызвуковые колонки,позволяющиедобиться высокогокачества звука.Дизайн изделияв целом выполненна чрезвычайновысоком эстетическомуровне. Нашеизделие нетолько будетвыполнять своиосновные функции,но и украситдом или офиспокупателя.
Предполагаемаяцена - 21 889 000 руб.
Планмаркетинга.
Анализположения делв отрасли.
В настоящеевремя в сферепроизводстваперсональныхкомпьютеровнаметился сдвигв сторону средствмультимедиа,однако в целомотрасль недостаточнооперативнореагирует навозросшиепотребностив них. Большаячасть имеющихсяна рынке изделийтакого родауступают нашемув техническихпараметрахи не в полноймере удовлетворяютпотребностирынка. Заметнанеобходимостьв самой современнойи действительнокачественноймультимедийнойрабочей станции.На основанииэтого можноожидать устойчивовысокого спросана наше изделие.
Так какнаучно-техническийпрогресс вданной отраслиидет как нигдебыстро, потребуетсятекущий пересмотртехническогоуровня изделияи приведениеего в соответствиес потребностями.Но на данныймомент техническийуровень изделияпозволяетпроизвеститакой пересмотрне ранее чемчерез два годапосле началапроизводства.
Анализрынка сбыта.
Данноеизделие первоначальнопредназначенодля продажив пределахЕвропейскойчасти России,так как именнов этой частистраны наиболееярко выраженапотребностьв нашем продукте.Это связанос наличиембольшого числакрупных городов,в котором плотностьрасположенияфирм и отдельныхпользователей- потенциальныхпокупателейизделия несоизмеримовыше, чем в остальнойчасти страны.Это связанотакже и с лучшимифинансовымивозможностямижителей крупныхгородов.
Основнойпланируемыйвид продаж -поштучный.Однако дляпокупателей,приобретшихболее 10 изделийпланируютсяскидки в размере3-7% от общей стоимостиизделий.
Для продвиженияизделия нарынок будетшироко использоватьсяреклама в средствахмассовой информации.Планируетсяширокое участиев форумах ивыставках поданной тематике.Это представляетсяполезным дляпропагандынашего изделия,завоеванияизвестностии авторитетаи для привлеченияпокупателей.
Уже впервое времяожидаетсявысокая рентабельность, осуществляющаясяза счет сравнительноневысокойсебестоимостипродукта, являющейсярезультатомоптовых покупоккомплектующихпреимущественноу фирм - официальныхпредставителейпроизводителей.
Анализконкуренции.
В настоящеевремя на рынкенельзя выделитькрупнейшегопроизводителяизделий такогорода. Существуетмножествомелких и среднихкомпаний, которыепытаются заполнитьэту нишу нарынке, однакообъем и техническийуровень ихпродукции, пооценкам нашихэкспертов, явнонедостаточендля удовлетворениярыночныхпотребностей.Как правило,фирмы конкурентыне делают упорна мультимедийныестанции и подобныепродукты присутствуюту них в рядудругих. Конкурентышироко используютрекламу, в основномв печатныхизданиях, ипрактикуютвыпуск своихрекламныхброшюр и листков(но далеко невсе). Но, как ужебыло замечено,мультимедийныепродукты занимаютменьшую частьв спектреоборудования,предлагаемомфирмами-конкурентами.В отношенииданного продуктаконкурентоспособныйпотенциал нашейфирмы по отношениюк самым крупнымконкурентам,составляет,как оцениваютэксперты, поменьшей мере2.5/1 (на данныймомент).
Оценкариска проекта.
Исходяиз оценок экспертовбыла проведенаоценка риска,согласно методике,приведеннойв [1].
Таблица1.1
Вид риска | Вероят- ность | Приоритет |
Повышениецен на комплектующие | 0.3 | 1 |
Недостаточныйспрос | 0.2 | 1 |
Снижениецен конкурентами | 0.5 | 2 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 0.3 | 2 |
Ростналогов | 0.1 | 2 |
Появлениеальтернативногопродукта | 0.3 | 2 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 0.1 | 1 |
Недостатокоборотныхсредств | 0.2 | 2 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 0.2 | 2 |
Отношениевеса первогоприоритетако второму f=3
Веса групп:
W2=2/K*(f+1)=0.25 (гдеК - № приоритета= 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Весапростых рисковв первой приоритетнойгруппе равны0.75/3=0.25
Во второйгруппе: 0.25/6=0.042.
Таблица1.2
Вид риска | Вероятность | Вес | Баллы (вер*вес) |
Повышениецен на комплектующие | 0.3 | 0.25 | 0.075 |
Недостаточныйспрос | 0.2 | 0.25 | 0.05 |
Снижениецен конкурентами | 0.5 | 0.042 | 0.021 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
Ростналогов | 0.1 | 0.042 | 0.0042 |
Появлениеальтернативногопродукта | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 0.1 | 0.25 | 0.025 |
Недостатокоборотныхсредств | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
ИТОГО | - | - | 0.3172 |
ПринимаяпоказательИТОГО за 100 баллов,находим значениярисков в баллах:
Таблица1.3
Вид риска | Значениев баллах | Ранжирование |
Повышениецен на комплектующие | 23.6 | 1 |
Недостаточныйспрос | 15.8 | 2 |
Снижениецен конкурентами | 6.6 | 4 |
Неплатежеспособностьпотребителей | 4.0 | 5-6 |
Ростналогов | 1.3 | 9 |
Появлениеальтернативногопродукта | 4.0 | 5-6 |
Нестабильноекачествокомплектующих | 7.9 | 3 |
Недостатокоборотныхсредств | 2.7 | 7-8 |
Недостаточныйуровень зарплаты | 2.7 | 7-8 |
По результатамвидно, что наибольшуюопасностьпредставляютриски:
1) Повышениецен на комплектующие
2) Недостаточныйспрос
3) Нестабильноекачествокомплектующих
Главнаямера по борьбес 1 риском - расширениеспектра фирм-поставщиков.По оценкамэкспертовсредние вероятностириска 1 приувеличениичисла поставщиковв 2 раза составит0.1. Однако приэтом произойдетувеличениесредней вероятностиреализациириска 3 до 0.15..
Для борьбыс риском 2 необходимопроизвестиширокую рекламнуюкампанию в СМИи тем самымуменьшитьвероятностьего реализации,по оценкам, до0.15.
Мера дляборьбы с риском3 - более тщательныйвыбор поставщиков.При его реализациинужно ограничитьих круг надежнымифирмами, хотяэто и повыситвероятностьриска 1.
Финансовыйплан.
Расчетсебестоимостиединицы продукции.
Таблица2.1. Расчет себестоимостиединицы продукта.
| № | Статьизатрат | Сумма (тыс.руб) | Обоснование |
1 | Сырьеи основныематериалы | - | |
2 | Комплектующиеи полуфабрикаты | 11748 | таблица2.2 |
3 | Топливои энергия натехническиенужды | 70 | пофакту |
4 | Зарплатапроизводственныхрабочих | 500 | таблица2.4 |
5 | Отчисленияна социальныенужды | 195 | 39%от п.4 |
6 | Амортизацияили арендаоборудования | 100 | таблица2.3 |
Получ.затраты | 12613 | ||
7 | Цеховыерасходы | 200 | 40%от п. 4 |
8 | Общезаводскиерасходы | 500 | 100%от п.4 |
9 | Потерибрака | 544 | 4.5%от сум. пр. расходов |
10 | Прочиепроизводственныерасходы | 1261 | 10%от сум. пр. расходов |
11 | Непроизводственныерасходы | 631 | 5%от сум. пр. расходов |
Итогокосвенныхрасходов | 3136 | ||
12 | Плановаясебестоимость | 15749 | суммапп 1-11 |
13 | Отчисленияво внебюджетныефонды | 745 | 3.4%от общ. стоим.работ |
14 | Полнаясебестоимость | 16494 | п.12+п.13 |
ОСР = Спл+ Прибыль + Налог(20%от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальныезатраты = п.1 + п.2+ п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимостьпереработки= п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс.руб.
Таблица2.2 Комплектующие
| № | Наименование | Количество | Цена заед. (тыс.руб.) | Сумма тыс.руб. |
1 | ПроцессорIntel Pentium 150 | 1 | 1100 | 1100 |
2 | Материнскаяплата | 1 | 605 | 605 |
3 | Мультимедиамонитор | 1 | 1925 | 1925 |
4 | Видеокарта | 1 | 1925 | 1925 |
5 | Видеоплатаввода-вывода | 1 | 1650 | 1650 |
6 | Винчестер2Гб | 1 | 1210 | 1210 |
7 | Факс-модем33600 | 1 | 825 | 825 |
8 | Звуковаякарта | 1 | 1100 | 1100 |
9 | CD-ROM10x | 1 | 660 | 660 |
10 | Корпус | 1 | 220 | 220 |
11 | Клавиатура | 1 | 220 | 220 |
12 | Мышь | 1 | 110 | 110 |
13 | Флоппи-дисковод3.5 inch | 1 | 165 | 165 |
14 | Cooler | 1 | 33 | 33 |
Итого- суммарнаяцена 11748 тысячрублей.
Таблица2.3 Обоснованиеамортизации.
| N n/n | Наимено-ваниеобору-дования | Цена заеди-ницу (тыс. руб.) | Срокслуж-бы (лет) | Сумар-наяаморти-зация за год | Стои-мость 1 часа работ (т.руб.) | Отра-ботан- ное время (лет) | Суммаамор-тиза-ции |
1 | Тестоваясеть состоящаяиз:
Pentium Pro 200 МГц. 1шт
Pentium 150. 5шт. | 12000 9250 | 6 6 | 275 275 | 0.1 0.1 | 1 1 | 1151 1151 |
2 | UPS | 2100 | 10 | 100 | 0.1 | 1 | 976 |
Таблица2.4 Зарплатапроизводственныхрабочих
| № | Должность | Ставка (тыс.руб.) | Отраб.время | Сумма(тыс.руб.) |
1 | Сборочныйрабочий | 3500 | 1день | 500 |
Прогнозобъема производстваи реализациипродукции.
Таблица3.1 Прогноз объемапроизводстваи реализациипродукции.
Годы | Квартал месяц | Объёмпр-ва в натуральных единицах | Цена заединицу продукции тыс.руб. | Выручка тыс. руб. |
1 | январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь | 0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100 | - - 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 | - - 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900 |
2 | 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-йквартал | 300 300 320 320 | 19500 19500 19500 19500 | 5850000 5850000 6240000 6240000 |
3 | - | 1320 | 18400 | 24288000 |
Таблица3.2. Расчет ценыи себестоимостиединицы продукциипри измененииобъема производства.
| Период реализа-ции (год) | Объёмпр-ва в натур.едини-цах | Полная себест. единицыпро-дукции | объем* *себе-стоимость (т.руб.) | Ценаза еди-ницупро-дукции | Выручка (тыс. руб) | При-быль (т.руб.) |
1996 | 2*70 3*80 2*85 2*90 1*100 | 16494 15448 15198 14998 14848 | 2309160 3151392 2583660 2699640 1484800 | 21899 21899 21899 21899 21899 | 3065860 5255760 3722830 3941820 2189900 | 756700 1548240 1139170 1242180 705100 |
1997 | 2*300 2*320 | 14848 14725 | 8908800 9424000 | 19500 19500 | 11700000 12480000 | 2791200 3056000 |
1998 | 1320 | 14700 | 19404000 | 18400 | 24288000 | 4884000 |
Счетприбылей иубытков попродукту.
Таблица4.1. Расчет себестоимостипереработкипродукции затри месяца.
Объёмпроиз-водства | Полнаясебестоимостьединицы продукции (тыс.руб.) | Коэффици-ентизменениясебестоимостис объемом | Себестои-мостьперера-боткиедини-цы продукции (тыс.руб.) | Общийобъём переработки (тыс.руб.) |
2*70 | 16494 | 1 | 4001 | 560140 |
3*80 | 15448 | 0.94 | 3700 | 888000 |
2*85 | 15198 | 0.92 | 3450 | 586500 |
2*90 | 14998 | 0.91 | 3250 | 585000 |
1*100 | 14848 | 0.90 | 3100 | 310000 |
Таблица4.2. Счет прибылейи убытков замарт месяц 1996года.
| N n/n | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убыток тыс. руб. |
1 | Выручка | 1532830 | - |
2 | Балансоваяприбыль втом числе: | 378350 | - |
2.1 |
| 378350 | - |
2.2 |
имущества | - | - |
2.3 |
| - | - |
2.4 |
| - | - |
3 | Чистаяприбыль | 302680 | - |
4 | Налогооблагаемаяприбыль | 378350 | - |
5 | Себестоимостьготовой продукциив том числе: | - | 16494 |
5.1 |
| - | 4001 |
5.2 |
| 12493 | |
6 | Выплатыдивидендов | - | - |
7 | Налогна прибыль | - | 75670 |
8 | Расчетыс бюджетом (пенсионныеотчисления,внебюджетныефонды) | - | 12107 |
Балансдоходов и расходовпо чистой прибыли.
Таблица5.1 Баланс доходови расходов почистой прибылиза месяц
| N n/n | Показатели | Доход т.руб. | Расход т.руб. |
1 | Чистаяприбыль | 302680 | - |
2 | Санкциии штрафы | - | 12107 |
3 | Отчисленияв резерв | - | 20000 |
4 | Отчисленияв фонд развитияпроизводства | - | 12107 |
5 | Отчисленияв фонд социальногоразвития | - | 12107 |
6 | Отчисленияв долевой фонд | - | - |
7 | Нераспределеннаяприбыль | 246359 | - |
Расчеткоэффициентовоценки финансовойдеятельности предприятия
Рентабельностьпроизводимогоизделия | 1.351 |
Рентабельностьпродукции | 0.328 |
Рентабельностьпродаж | 0.247 |
Списокиспользованнойлитературы:
1. ПоповВ.М., КураковЛ.П., ЛяпуновС.И., МингазовХ.Х. “Бизнес-план:отечественныйи зарубежныйопыт. Современнаяпрактика идокументация”.
Таблица.План денежныхпоступленийи выплат напериод разработкии реализациипроекта, руб
| N n/n | Показатели | Годы освоения мощности | ||
| 1996 | 1997 | 1998 | ||
| 1 | Поступления, в т.ч. | |||
| 1.1 | Кредит | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 1.2 | Выручка | 18,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 |
| 2 | Всего поступлений | 28,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 |
| 3 | Платежи, в т.ч. | |||
| 3.1 | Год себ-сть пр-ва | 12,227,652 | 18,332,800 | 19,404,000 |
| 3.2 | НДС | 2,445,530 | 3,666,560 | 3,880,800 |
| 3.3 | Налог на прибыль | 7,270,468 | 9,672,000 | 9,715,200 |
| 3.4 | Возврат кредита | 3,333,333 | 3,333,333 | 3,333,333 |
| 4 | Всего платежей | 25,276,984 | 35,004,693 | 36,333,333 |
| 5 | Баланс платежей | 2,899,186 | (10,824,693) | (12,045,333) |