Кроме того, если ценные бумаги имеют документарную форму, осуществляется их хранение. Различаются и цели заключения этих договоров. Целью заключения договора банковского счета является осуществление операций с денежными средствами, в то время как целью открытия счета "депо" является осуществление операций с ценными бумагами. Денежные средства в отличие от ценных бумаг принимаются в качестве всеобщего средства платежа [10, с.52].
Таким образом, договор банковского счета следует рассматривать как совокупность двух видов отношений: [10, с.54]
а) по поводу совершения в будущем расчетных операций (разновидность предварительного договора);
б) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений, не сводимых ни к займу, ни к хранению).
Основополагающим элементом договора банковского счета является обязательство банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет юридическую цель договора банковского счета - осуществление безналичных расчетов. Второй элемент договора банковского счета обслуживает основной: остаток на счете служит денежным покрытием расчетных операций, непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег на счете
Учитывая неразрывную связь обоих элементов договора банковского счета, несводимость отношений по остатку счета ни к займу, ни к хранению, полагаю, что договор банковского счета на сегодняшний день является самостоятельным гражданско-правовым договором.
Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.
Перечень документов, необходимых для представления в банк при открытии текущего (расчетного) счета
Для юридических лиц - резидентов: [14, с.261]
1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;
2. копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава (учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;
3. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка.
Для индивидуальных предпринимателей: [14, с.261]
1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;
2. копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копия свидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;
3. карточка с образцами подписей должностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка;
Для юридических лиц нерезидентов: [14, с.262]
1. заявление на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, с указанием типа счета;
2. копия выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии банковского счета);
3. копия устава и (или) учредительного договора, на основании которых они действуют;
4. копия разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства, верность которой свидетельствована нотариально либо юридическим лицом;
5. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати, удостоверенная нотариально либо в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента; в случае отсутствия дипломатического представительства (консульского учреждения) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента - в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) страны учреждения нерезидента, открытом в Республике Беларусь;
6. документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
7. копия договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенность владельца счета либо ее копия, верность которой свидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и (или) закрытие банковского счета и (или) распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленные на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь;
8. копия положения об обособленном подразделении.
Представляемые в банк владельцами счетов - нерезидентами документы и (или) их копии, выданные, составленные и (или) удостоверенные по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств, принимаются банками при наличии их легализации или проставления апостиля, если иное не установлено международным договором Республики Беларусь. [14, с.263]
Представляемые в банки владельцами счетов - нерезидентами документы и (или) их копии, составленные на иностранном языке, при представлении в банк должны сопровождаться надлежащим образом, свидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь. [14, с.263]
Документы (или) их копии представляются в банк на одном из государственных языков Республики Беларусь.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.
Основным видом банковского счета является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций - фондам, объединениям, потребительским кооперативам, учреждениям, осуществляющим коммерческую деятельность, и т.п. Расчетные счета могут открываться также филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Впоследствии этот счет превращается в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, не ведущих коммерческую деятельность. Круг операций в этом случае ограничивается расходами на содержание филиала или представительства, включая расходы на оплату труда. Бюджетные счета открываются субъектам, которые управомочены распоряжаться бюджетными средствами. Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте. Операции по таким счетам совершаются с учетом требований валютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами (субсчетами). Такие счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Правила Гражданского кодекса о банковском счете распространяются на корреспондентские и иные счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами. [12, с.144]
Договор банковского счета (см. Приложение) содержит следующие пункты: [12, с.144]
1. предмет договора;
2. обязательства сторон;
3. ответственность сторон;
4. порядок разрешения споров;
5. срок действия договора и порядок его изменения;
6. иные условия;
7. Юридические адреса и реквизиты сторон.
В разделе "Предмет договора закрепляется, что Банк обязуется открыть Клиенту текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу Клиента, а также обязуется выполнять поручения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а Клиент предоставляет Банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов на условиях настоящего Договора, а также уплачивает Банку вознаграждение за оказываемые ему Банком услуги в соответствии с Перечнем вознаграждений за операции, проводимые Банком, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. [12, с.145]
Во втором разделе договора банковского счета "Обязательства сторон" закреплены права и обязанности Банка и Клиента.
Основными обязанностями банка являются надлежащее выполнение операций по счету, предусмотренных законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета, и хранение банковской тайны. [12, с.145]