Валютные операции

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

К О Н Т Р О Л Ь Н А Я Р А Б О Т А

по дисциплине «Техника валютных операций»

Выполнила:

студентка 6 курса Соловьёва Ю.С.

специальность банковское дело

№ зачётной книжки: 05ФФБ02730

Проверил: Горшкова Н.С.

___________________

подпись

Липецк 2010


СОДЕРЖАНИЕ

Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой валютной позиции

Понятия: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржи

Задача

Список литературы


ПОНЯТИЕ «ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ», РАСЧЕТ ОТКРЫТОЙ И ЗАКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ

Понятие валютной позиции тесно связан с валютным риском.

Валютный риск – риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю.Банковские валютные операции связанные с валютным риском. Валютный риск - это опасность валютных потерь в результате изменения курса иностранных валют по отношению к национальной. Результат деятельности банка на валютных рынках (прибыль или убыток) зависит не только от изменения валютного курса, но и от валютной позиции. Валютная позиция определяется соотношением между суммой активов (требований) в определенной иностранной валюте и суммой обязательств в той же валюте. Она рассчитывается отдельно по каждой иностранной валюте, которая входит в мультивалютного портфеля банка.

Осуществление банком валютных операций сопровождается изменением соотношения его требований и обязательств в иностранной валюте, т.е. изменением валютной позиции. Различают закрытую и открытую валютные позиции. Закрытая валютная позиция возникает в случае равенства требований и обязательств, открытая валютная позиция - за несовпадение требований и обязательств. Последняя связана с риском потерь банка, если к моменту контроперации (покупки ранее проданной или продажи ранее купленной валюты) курс валюты изменится в неблагоприятном для него направлении.

Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Длинная валютная позиция складывается, когда требования превышают обязательства, короткая - когда обязательства больше, чем требования

Чистая валютная позиция одной иностранной валюты представляет собой разность между балансовыми активами и пассивами и внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в этой валюте.

Исходя из определения чистой валютной позиции можно сделать вывод, что валютную позицию обусловливает соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой , при их несовпадении – открытой .

Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции.

Открытая валютная позиция бывает длинной и короткой . Позиция при которой обязательства по валюте превышают требования, называется короткой; если же требования превышают обязательства, позиция называется длинной.в международной практике рассчитывается коэффициент определения максимального значения валютной позиции, который носит короткую и длинную позицию к собственным средствам (капиталу) банка, т.е. сопоставляет валютную позицию с собственными средствами банка. Этот коэффициент должен быть не меньше 15%:

К1 = Короткая позиция/ Длинная позиция < 15%

Собственные средства

Коэффициент обеспечивает распределение риска: если коэффициент превышает 15%, то при изменении курса валюты можно получить не только большую прибыль, но и значительные убытки.

Открытая валютная позиция регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 15 июля 2005г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» [3, с.100]

Размеры (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредитных организаций, величина которых определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу (в физической форме и обезличенном виде). [2]

ПОНЯТИЯ: «ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА», «ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ», «ВАЛЮТНЫЕ БИРЖИ»

Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта :

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; [1]

Валюту можно классифицировать по следующим признакам:

· отношение к стране-эмитенту (национальная, иностранная, коллективная);

· степень использования на международном рынке (резервная и другие ведущие мировые);

· возможность обмена на другую валюту (полностью конвертируемая, частично и неконвертируемая);

· степень стабильности валютного курса (сильная и мягкая);

· вид валютной операции (валюта сделки, валюта платежа, валюта кредита, валюта клиринга, валюта векселя и валюта страхования).[3, с.5]

Валютные операции :

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Валютные операции могут проводиться субъектами валютных отношений, которые разделяются на две категории: резиденты и нерезиденты.

Для резидентов и нерезидентов существует различный порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте, что регламентируется ЦБ РФ в рамках валютного регулирования.

Рассмотрим некоторые виды валютных операций:

1. Ведение валютных счетов клиентуры распространяется на валютные счета резидентов, а также валютные и рублевые счета нерезидентов.

2. Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка.

· покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам;

· кассовое обслуживание счетов клиентов;

· покупка и продажа дорожных чеков и других платеных документов;

· выдача наличной иностранной валюты по кредитным карточкам;

· инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

3. Операции по международным расчетам связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг юридических лиц – клиентов банка.

4. Конверсионная операция – это покупка/продажа (обмен) валюты одной страны за валюту другой страны по действующему курсу.

5. Депозитарные операции в иностранной валюте связаны с привлечением средств во вклады и депозиты банка от имени физических и юридических лиц – клиентов банка, которым за это начисляется определенный процент.


Видео

Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности и валютных операций 1С 8 2  [ВИДЕО]ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ Покупка и продажа ВАЛЮТЫ отражение валютных операций на бухгалтеских проводках  [ВИДЕО]
Учет по счету 52 quot Валютные операции quot проводки примеры  [ВИДЕО]
Мария Антоненко Про незаконные валютные операции 12 06 2017  [ВИДЕО]
Валютные операции в 1С Бухгалтерия 8 2  [ВИДЕО]
Фитиль quot Валютные операции quot 1981 смотреть онлайн  [ВИДЕО]
Валютные операции на Московской бирже  [ВИДЕО]
Валютные операции в Сбербанк Онлайн Претензия по факту списания денежных средств  [ВИДЕО]
валютные операции форекс  [ВИДЕО]
незаконные валютные операции  [ВИДЕО]
1С Бухгалтерия 8 самоучитель видео урок 30 Валютные операции Покупка продажа валюты  [ВИДЕО]
1С Бухгалтерия 8 самоучитель видео урок 32 Валютные операции Приобретение ТМЦ по импорту ч 2  [ВИДЕО]

Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.