Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)
| Виды активов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 .Денежные средства | 8 784 922 |
| 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ | 30 381 473 |
| 2.1 .Обязательные резервы | 6 967 380 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 25 780 926 |
| 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 76 192 152 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 389 232 706 |
| 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 4 245 931 |
| 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 80 487 404 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 7 234 591 |
| 9. Требования по получению процентов | 1 674 143 |
| 10. Прочие активы | 11 445 850 |
| Всего активов: | 635 460 098 |
Требуется:
1. Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .
2. Сделать выводы.
В теме 11 следует раскрыть понятие баланса коммерческого банка, сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (т.е. отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.
Тема 12. Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком
юридических и физических лиц
Введение
Глава 1.Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.
Глава 2.Формы и способы безналичных расчетов.
Глава 3.Кассовые операции.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Объем ВВП составляет 30 трлн.руб,, а денежной массы – 7 трлн.руб. Определить:
А) коэффициент монетизации экономики;
Б) скорость оборота денег.
Задача 2.
Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить:
А) норму обязательных резервов,
Б) сумму первоначального депозита.
При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ», Положение БР № 199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”), Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».
Студентам необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.
Тема 13. Собственные средства коммерческого банка России
Введение
Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.
Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.
Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.
Таблица
Показатели собственных средств банка
| № п/п | Собственные средства банка | Сумма на 1.01.05, тыс. руб. |
| 1 | Средства акционеров (участников) (стр.1.1.+ 1.2+1.3) | 35120 |
| 1.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 27287 |
| 1.2 | Зарегистрированные привилегированные акции и доли | 0 |
| 1.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 7833 |
| 2 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
| 3 | Эмиссионный доход | 0 |
| 4 | Переоценка основных средств | 172 |
| 5 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 382 |
| 6 | Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка | 19232 |
| 7 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 87 |
| Всего источников собственных средств (стр. 1 - стр. 1.3 + +стр. 2+стр.З+стр.4 – - стр. 5 + стр.6 +стр. 7) | 46396 |
Требуется:
1. Определить удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.
2. Проанализировать структуру собственных средств и сделать выводы.
Задача 2.
Приведены данные о динамике собственных средств банка .
| Статьи пассива | Сумма , тыс. руб. | Уд.вес., % | Отклонение 01.01.06г.от 01.01.05г. | ||
| 01.01.05г. | 01.01.06г. | 01.01.05г. | 01.01.06г. | ||
| Собственные средства-итого | 60203 | 58990 | |||
| 1.Уставный капитал | 50000 | 50000 | |||
| 2.Фонды | 2782 | 3683 | |||
| 3. Резервы | 3862 | 4821 | |||
| 4. Прибыль | 3559 | 486 | |||
| Итого пассивов | 431990 | 488973 | |||
Требуется:
1. Дать характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.
2. Определить удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.
3. Проанализировать отклонение собственных средств от предыдущего периода.
4. Сделать выводы.
При рассмотрении темы 13 следует дать понятие собственных средств и собственного капитала коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему “достаточности капитала”, объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.
Студент должен изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций»( с изм. и доп.).
Тема 14. Пассивные операции коммерческого банка
Введение
Глава 1.Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной и дополнительный.
Глава 2.Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.
Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.
Заключение
Практикум
Задача 1
Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка.
| Обязательства | Сумма, тыс.руб. |
| 1. Вклады граждан | 7404 |
| 2. Расчетные счета клиентов | 290377 |
| 3. Депозиты | 3310 |
| 4. Векселя | 44846 |
| 5.Ценные бумаги (облигации, сертификаты) | 0 |
| 6. Итого обязательств |
Требуется:
1. Определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.
2. Определить коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.
Задача 2.
Приведены следующие данные из пассива баланса банка.
| Показатели | Сумма , тыс.руб. |
| 1. Капитал-нетто | 50900 |
| 2.Обязательства, в том числе: 2.1. Привлеченные средства от клиентов | 348352 |
| 2.2. Средства в расчетах | 6716 |
| 2.3. Кредиторы | 15124 |
Требуется:
1. Определить сумму обязательств коммерческого банка.
2. Определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.
При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон№ “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.) .
Тема 15.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка
Введение
Глава 1.Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.
Глава 2.Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.
Глава 3.Недепозитные источники ресурсов банка.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.
| Статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Уставный капитал | 50000 |
| 2. Расчетные счета клиентов | 290377 |
| 3. Средства в расчетах | 6716 |
| 4. Фонды | 2782 |
| 5. Корсчета банков | 2326 |
| 6. Межфилиальные расчеты | 1595 |
| 7. Резервы | 3862 |
| 8. Прибыль | 3559 |
| 9. Корсчета банков- нерезидентов | 89 |
| 10. Кредиторы | 15124 |
| 11. МБК(привлеченные) | 0 |
| 12. Депозиты | 3310 |
| 13. Векселя | 44846 |
| 14. Вклады граждан | 7404 |
Требуется: