При рассмотрении темы 25 следует изучить правовые основы валютных операций коммерческого банка и прежде всего Федеральный закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от10.12.2003 г. №173-ФЗ; Положение Банка России № 308-П от 20.07.2007 г. «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»,Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004 г. «О порядке предоставления резидентам и нерезидентам уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок», Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядка осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками( в том числе дорожными), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц»; Инструкцию Банка России № 124-И от 15.07.2005 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностей осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
Следует охарактеризовать виды валютных операций коммерческого банка: пассивных, связанных с формированием ресурсов коммерческого банка и активных, направленных на размещение банковских средств. Надо раскрыть понятие “валютная позиция” коммерческого банка, показать расчет ее лимита. Следует в этой теме показать методы минимизации валютного риска на примере конкретного банка.
Рекомендуется использовать учебники «Банковское законодательство» под ред.проф. Жукова Е.Ф.(М.Юнити,2007); учебник «Банковское дело» под ред. Проф. Жукова Е.Ф., и Эриашвили Н.Д.(М.: ЮНИТИ,2008), учебник «Банки и небанковские кредитные организации» под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.:Вузовский учебник,2008) и практикумы по ДКБ и ДКЦБ
Тема 27. Финансовые услуги коммерческого банка
Введение
Глава 1. Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых ycлуг.
Глава 2. Факторинг как форма организации услуг и расчетов.
Глава 3. Трастовые услуги банков и их виды.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Укажите основные составляющие операций
| Виды операций | лизинг | факторинг | траст |
| Сущность операций | 1 | 2 | 3 |
| I. Переуступка прав требования | |||
| II. Долгосрочная аренда машин и оборудования | |||
| III. Передача имущества в управление |
Задача 2.
Какому виду операций соответствуют перечисленные формы:
| Виды операций | лизинг | факторинг | траст |
| Формы операций | 1 | 2 | 3 |
| I. Конфиденциальный | |||
| II. Оперативный | |||
| III. Финансовый | |||
| IV. Завещательный | |||
| V. Возвратный | |||
| VI. Конвенционный |
При рассмотрении темы 27 следует охарактеризовать правовые основы лизинговых, факторинговых и трастовых операций коммерческого банка: Федеральный закон №10-93 от 29.01.2002 г. «О лизинге», ст.209 п.4. ГК РФ «О создании Общего Фонда Банковского Управления» и др.
Следует показать разновидности лизинга в РФ (внутренний и международный), раскрыть механизм лизинговой сделки.
Важно показать особенности факторинга как формы организации услуг и расчетов, недостатки его использования в РФ. Раскрыть виды факторинга (конвекционный, конфиденциальный, с правом регресса, без права регресса и др.), показать механизм факторинговой сделки.
Надо охарактеризовать деятельность коммерческих банков в предоставлении трастовых услуг и виды траста для физических и юридических лиц. Следует показать виды услуг, оказываемых юридическим лицам (на основе договора-поручения по управлению имуществом, денежными средствами, ценными бумагами; агентских услуг и др.)
Следует рассмотреть виды финансовых услуг на примере конкретного коммерческого банка.
Тема 28. Ликвидность коммерческого банка
Введение
Глава 1. Экономическая сущность и содержание понятия "ликвидность" коммерческих банков. Место и значение ликвидности в обеспечении устойчивости и надежности работы банков.
Глава 2. Показатели оценки ликвидности коммерческих банков, порядок их расчета.
Глава 3. Методы управления ликвидностью коммерческих банков.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Установите соответствие между долговыми обязательствами банка и нормативами его ликвидности
| Нормативы ликвидности | |||
| Обязательства банка | мгновенной | долгосрочной | текущей |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| а) обязательства банка по счетам до востребования | |||
| б) обязательства банка на срок до 30 дней | |||
| в) обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным со сроками их погашения свыше года | |||
Задача 2.
Установите соответствие между источниками спроса и предложения на ликвидные средства банка
| Показатели | Источники предложения ликвидных средств | Источники спроса на ликвидные средства |
| 1 | 2 | 3 |
| а) Поступление депозитов от клиентов | ||
| б) Снятие денег с депозитов клиентов | ||
| в) Доходы от продажи недепозитных банковских услуг | ||
| г) Заявки на получение кредитов от платежеспособных клиентов | ||
| д) погашение ранее выданных ссуд | ||
| е) оплата расходов по привлечению недепозитных средств | ||
| ж) продажа активов банка | ||
| з) операционные расходы и выплата налогов в процессе продажи банковских услуг | ||
| и) привлечение средств на денежном рынке | ||
| к) выплата дивидендов акционерам |
При рассмотрении темы 28 надо раскрыть экономическую сущность и содержание понятия ликвидность коммерческих банков; показать место и значение ликвидности в обеспечении устойчивой и надежной работы банков.
Надо показать основные показатели ликвидности коммерческих банков и порядок их расчета, исходя из требований экономических нормативов по Инструкции №110-И “Об обязательных нормативах банков» г., Инструкции Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».
Необходимо рассмотреть два основных метода оценки ликвидности коммерческого банка: во-первых, основанные на качественной оценке ликвидности путем расчета коэффициентов ликвидности, характеризующих соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка. В рамках коэффициентного анализа надо обратить внимание на показатели ликвидности, определенные Банком России в Указании № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»; во-вторых, путем оценки количественной величины риска ликвидности на основе анализа разрывов ликвидности(ГЭП-анализа). Этот метод позволяет оценить позицию ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, принадлежащих выбранному определенным образом периоду с учетом стандартов по МФСО.
Тема 29. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
Введение
Глава 1. Доходы и расходы коммерческого банка.
Глава 2. Оценочные показатели экономической деятельности коммерческого банка: доходность, ликвидность, платежеспособность, риски. Порядок их определения, экономическая значимость, связь и зависимость.
Глава 3. Роль, место и значение показателей оценки деятельности коммерческих банков в обеспечении стабильности, устойчивости и надежности их работы.