Таблица 1
| Лучшие банки по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2009 г. | ||||
| № | Банк | Объем выданных кредитов тыс. руб. | в т.ч. беззалоговых | Количество выданных кредитов в 2009г., шт. |
| 1 | Сбербанк | 747 485 221 | - | 91 661 |
| 2 | Банк Уралсиб | 197 521 377 | - | 26 814 |
| 3 | РосЕвроБанк | 29 493 538 | - | 1 134 |
| 4 | АК Барс | 28 948 482 | - | 2 033 |
| 5 | ВТБ24 | 26 816 348 | - | 8 490 |
| 6 | КМБ-БАНК | 20 464 701 | - | 20 579 |
| 7 | БСЖВ | 13 793 179 | - | 734 |
| 8 | Собинбанк | 13 653 428 | - | 434 |
| 9 | Россельхозбанк | 13 037 369 | - | 5 902 |
| 10 | Инвестторгбанк | 12 090 810 | 11 | 917 |
| 11 | Акибанк | 11 514 036 | 43 | 728 |
| 12 | Фиа-Банк | 10 537 000 | - | 744 |
| 13 | Промсвязьбанк | 10 128 901 | - | 2 835 |
| 14 | Центр-инвест | 8 884 008 | - | 3 151 |
| 15 | Девон-Кредит | 8 450 493 | 97 | 334 |
| 16 | МДМ-Банк | 7 509 682 | 10,1 | 3 293 |
| 17 | Социнвестбанк | 7 115 136 | 58 | 1 209 |
| 18 | Национальный банк Траст | 6 297 260 | 28,38 | 5 951 |
| 19 | УРСА Банк | 6 091 722 | - | 8 557 |
| 20 | Запсибкомбанк | 5 988 333 | - | 173 |
2. Управление кредитными рисками коммерческого банка
2.1 Анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности предприятия
Относительные показатели финансовой устойчивости характеризуют степень зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Владельцы предприятия заинтересованы в оптимизации собственного капитала и в минимизации заемных средств в общем объеме финансовых источников. Кредиторы оценивают финансовую устойчивость заемщика по величине собственного капитала и вероятности предотвращения банкротства.
Финансовая устойчивость оценивается с помощью системы финансовых коэффициентов. Информационной базой для их расчета являются статьи актива и пассива бухгалтерского баланса или сравнительно-аналитический баланс-нетто.
Коэффициент автономии (собственности) или финансовой независимости равен доле источников собственных средств в общем итоге баланса. Коэффициент автономии характеризует устойчивость финансового состояния предприятия, его независимости от заемных источников средств. Нормальным коэффициентом, обеспечивающем достаточно стабильное финансовое положение, считается отношение собственного капитала к итогу средств на уровне 50-60 %. Превышение этого показателя над нормативным значением указывает на увеличение финансовой независимости, расширение возможности привлечения средств со стороны.
Коэффициент зависимости – это величина обратная коэффициенту автономии.
Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных источников, а какая за счет заемных и привлеченных.Коэффициент финансирования показывает соотношение между активами, обеспеченными кредиторами, и суммой активов, обеспеченных самим предприятием (акционерами).
Коэффициент маневренности является весьма существенной характеристикой финансового состояния предприятия, которая равна отношению собственных оборотных средств к величине собственных источников.Показывает способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств является величиной, обратной коэффициенту финансирования и равен доле величины обязательств к величине его собственных источников. Коэффициент показывает сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 рубль вложенных в активы собственных средств.
Коэффициент инвестирования показывает, насколько собственные источники покрывают произведенные инвестиции и равен отношению собственных средств предприятия к основному капиталу.
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активовпоказывает, сколько оборотных средств предприятия приходится на 1 рубль внеоборотных активов.Чем выше значение данного показателя, тем больше средств предприятие вкладывает в оборотные активы.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования- это отношение собственных оборотных средств к величине запасов и затрат.
Коэффициент краткосрочной задолженности отражает долю краткосрочных обязательств к общей сумме задолженности предприятия. Показывает долю заемных средств, используемых для приобретения товарно-материальных ценностей
Коэффициент кредиторской задолженности отражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия.
Формулы для расчета перечисленных показателей приведены в табл. 1.
Таблица 1.Показатели финансовой устойчивости
| Коэффициент | Расчетная формула | Нормативные ограничения |
| Коэффициент автономии | Ка=Uc/B | >0.5 |
| Коэффициент зависимости | Кз=В/ Uc | |
| Коэффициент финансирования | Кф=Uc/(К+Rp) | |
| Коэффициент маневренности | Км=(Uc-F)/Uc | 0.5 |
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | Кз/с=(К+Rp)/Uc | <1 |
| Коэффициент инвестирования | Ки= Uc/F | >1 |
| Коэффициент соотно шения мобильных и иммобилизованных активов | Км/и=(Z+Ra)/F | |
| Коэффициент обеспечен -ности запасов и затрат собственными источ -никами формирования | Ко=(Uc-F)/Z | >0.6-0.8 |
| Коэффициент имущества производственного назначения | Кимп/н=(F+Z)*/B | >0.5 |
| Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат | Ка ист=( Uc-F)/( Uc-F)+K | |
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | Кдп=КТ/(Uc+КТ) | |
| Коэффициент краткосрочной задолженности | Ккз=(Кt+Rp)/(Rp+K) | |
| Коэффициент кредиторской задолженности | Ккр з=Rp/(Rp+K) |
2.2 Оценка финансового состояния заемщика при определении уровня кредитного риска
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Она выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о его внешних обязательствах и о функционировании рынка, на котором он работает.
Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно.
На всех этапах оценки финансового положения заемщика кредитная организация должна учитывать вероятность наличия неполной или необъективной информации о заемщике.
Данная методика применяется к юридическим лицам, составляющим бухгалтерскую отчетность в соответствии с Приказом Минфина Российской Федерации № 67Н от 22.07.03 «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Методика не применяется при анализе кредитоспособности кредитных организаций, субъектов РФ, муниципальных образований, а также юридических лиц, являющихся нерезидентами РФ.
Методика используется как на стадии рассмотрения вопроса о целесообразности проведения кредитной операции, так и при проведении текущегомониторинга кредитной сделки.
Оценка финансового состояния предприятия, проводимая в целях определения уровня риска банка, предполагает проведение количественного и качественного анализа рисков.
Количественный анализ рисков предполагает оценку следующих факторов риска и характеризующих их финансовых коэффициентов:
-ликвидность активов предприятия (коэффициенты ликвидности);
-финансовая устойчивость предприятия (коэффициент соотношения собственных и заемных средств, коэффициент обеспеченности собственными средствами);
-рентабельность деятельности (коэффициенты рентабельности);
-деловая активность (коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости запасов).
Качественный анализ предполагает оценку производственных, коммерческих, управленческих и прочих факторов риска на основании информации, которая не отражается в официальной бухгалтерской отчетности предприятия или не может быть выражена количественно.
Исходный перечень документов, необходимых для оценки финансового состояния заемщиков — юридических лиц, включает: