План работы
Задание №1
Правовые основы наличного денежного обращения
Задание №2
2.1 Укажите, в каких из нижеперечисленных случаев возникают финансовые правоотношения и проанализируйте специфические признаки финансового правоотношения
а) По приговору суда все имущество Сидорова, в том числе вклады в банках, подлежат конфискации в пользу государства
б) Суд принял решение о передаче бесхозяйного имущества в виде сумки с деньгами в пользу государства
в) Налоговый орган направил предприятию требование об уплате штрафа в бюджет за налоговое правонарушение
2.2 Имеет ли право НБ РБ предоставлять кредиты Правительству? Если да, то, в каких случаях?
2.3 Осуществляется ли обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь предприятиями почтовой связи? Сформулируйте основные требования к обязательной продаже иностранной валюты
Задание №3
В обеспечение возврата выданного кредита был заключен договор страхования риска непогашенного кредита. Кредит не был возвращен заемщиком, страховая организация ликвидирована. Какие действия может предпринять в данном случае банк по возврату кредита?
Прокомментируйте ситуацию
Список использованных источников
Задание №1
Правовые основы наличного денежного обращения
Наличное денежное обращение – непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.
Государственный контроль за размером денежной массы, находящейся в обращении, в промышленно развитых странах стал осуществляться сравнительно недавно. На Западе политика в области регулирования денежной массы получила название «таргетирование». Основная идея, которая стоит за таргетированием, заключается в том, чтобы не только спланировать, т.е. определить количественные параметры денежной массы, но сделать этот процесс публичным.
Банки выдают наличные деньги на цели, установленные законодательством Республики Беларусь, для рационального распределения имеющихся кассовых ресурсов, осуществляют контроль за выдачей наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля банк согласно статье 22 Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых в банк предприятием, предпринимателем, частным нотариусом. Национальный банк в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления контроля при проведении отдельных операций банков с наличными деньгами.
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые договором между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом, с одной стороны, и банком – с другой стороны. Банки при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах.
Предприятия, предприниматели и частные нотариусы представляют в банки копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов при открытии текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат. Сведения о размерах указанных выплат представляются в сроки и в порядке, определяемые договором.
Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающий банк по письменному согласию предприятия, предпринимателя, частного нотариуса может устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю, за 2-ю половину месяца и другие сроки).
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться банками в целях равномерного распределения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга.
Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится банками не более чем за три рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, – накануне выходных дней этих предприятий.
Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от определенных в договоре между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом и банком сроков выплаты заработной платы, доходов предпринимателей, частных нотариусов.
Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег банки на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов о размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов, ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов (по дням).
Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег банки 2 раза в год составляют и не позднее 15 апреля и 15 октября представляют в Главные управления Национального банка календари выдач наличных денег на заработную плату, а также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитывается заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, выплачиваемые предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами из выручки и через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь.
Выдача наличных денег из касс банков на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами производится в пределах размера, согласованного с обслуживающим банком, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
Контролирующие органы в пределах своей компетенции осуществляют проверки соблюдения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь, применяют меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, открывшими у них текущие (расчетные) и иные счета, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Банки не осуществляют контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств.
Материалы проверок оформляются актом.
Национальный банк осуществляет контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения. В этих целях Национальный банк и его структурные подразделения проводят проверки банков.
Главные управления и отделения Национального банка ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения.
Объектами анализа являются:
– складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г. Минска;
– источники поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдач из касс банков, анализ отчетных данных о кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды – соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;
– уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах;
– территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;
– влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.
Структурные подразделения Национального банка осуществляют проверки банков по организации наличного денежного обращения с целью проверить работу банков по исполнению законодательства Республики Беларусь (включая нормативные правовые акты Национального банка), регулирующего организацию наличного денежного обращения, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.
Проверки банков проводятся специалистами отделов (управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп, так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций банков, утверждаемых руководителями структурных подразделений Национального банка.
В ходе проверки рассматривается организация банком работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег, своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных деньгах, а также организация предварительного контроля за выдачей наличных денег из касс банка.
Материалы проведенных специалистами структурных подразделений Национального банка проверок банков оформляются актом (справкой) произвольной формы в трех экземплярах, в котором указываются дата проверки, состав проверяющих и кем он назначен, что установлено в результате проверки. Один экземпляр акта (справки) проверки банка передается руководителю банка.