Минимально допустимое значение норматива П1 установлено для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших учреждений специализированных банков, независимо от способа формирования капитала – в соотношении 1:25 (0,04).
Норматив показывает, в какой минимальной доле должны быть обеспечены капиталом банка в ликвидной форме обязательства банка перед вкладчиком и всеми кредиторами, но без учета того, в какие активы вложены привлеченные средства.
Соблюдение этого норматива обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка.
Одновременно нормативом П1 устанавливается ограничение на общую величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных ресурсов, а сама эта величина ставится в зависимость от размера капитала банка .
В 2006 году банк выполняет данный норматив. Это означает, что обязательства банка перед вкладчиками и всеми кредиторами обеспечены достаточным количеством капитал банка в ликвидной форме.
На 1.01.2007 г. данный норматив не может быть рассчитан, т.к. капитал банка имеет отрицательную величину.
Деятельность банка в определенной степени характеризуется структурным показателем соотношения работающих активов (кредиты предприятиям, организациям, населению и вложения в ценные бумаги) и общей суммы активов:
П2 = Работающие активы
Активы
Значение показателя П2 для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших специализированных банков рекомендуется поддержать на уровне не ниже 0,2.
На 1.01.2007 П2 = 373046 = 0,3
1083391
На 1.01.2008 П2 = 246800 = 0,6
409112
Банк в обоих периодах выполняет этот норматив, следовательно в сумме всех своих активов он имеет необходимую долю активов, приносящих доход.
Представляет интерес также структурный показатель соотношения суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств по счетам клиентов
П3 = Ликвидные активы
Обязательства банка по счетам клиента
При расчете этого показателя к активам банка в ликвидной форме относят денежные средства в кассе банка, средства на счетах предприятий и организаций, средства на счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней.
В состав обязательств по счетам клиентов входят остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций граждан, вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней. Национальный банк рекомендует для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших специализированных банков поддерживать значение этого показателя на уровне 0,2.
Нормативом устанавливается минимально допустимый уровень обеспечения обязательств банка, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки (от нескольких дней до одного месяца), денежными средствами, помещенными в ликвидные активы.
Следующая таблица позволяет определить, какое количество средств банка находится в определенной степени ликвидности на 1.01.2008 г.
Таблица 6Адекватность капитала(тыс. тенге)
| На 1.01.2008 | |
| Капитал первого уровня:Акционерный капиталДополнительный капиталФонд, резервы и нераспределенная прибыль прошлого годаМинус:Собственные акции, выкупленные у акционеровНематериальные активыУбыткиПревышение текущих доходов над расходами Несформированные провизииУчастие в капитале других юридических лицИзнос МБП | 1690803393025072627011657902060 |
| Итого капитал первого уровня | -171215 |
| Капитал второго уровня: Прибыль текущего годаПревышение текущих доходов над расходамиПереоценка основных средств и ценных бумаг | 009720 |
| Итого капитал второго уровня | 9720 |
| Собственный капитал (К1+К2) | -161495 |
Активы баланса1 группа риска (степень риска 0%)Касса и приравненные к ней средстваДрагоценные металлыСредства на счетах в банках и клиринговых палатахСредства в фонде регулирования кредитных ресурсовГосударственные ценные бумагиКредиты, предоставленные Правительству РККредиты под гарантию Правительства РК | 225803030001420 |
| Итого | 3981 |
| 2 группа риска (степень риска 100%) Кредиты, предоставленные другим банкам Предоставленный финансовый лизингЗдания, сооружения и др. основные оборотные средства банка (за минимум необходимых статей)Прочие кредиты юридическим и физическим лицамПросроченная задолженностьФинансирование кап. вложенийДепозиты в тенге, размещенные в других банкахСредства на счетах в банках | 001934963920183558000 |
| Итого | 266687 |
Из таблицы 6 видно, что сумма несформированных провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности вызвала наличие у банка отрицательного капитал – 161495 тыс. тенге [43, c. 64].
Доходы банка за 2008 год получены в сумме 883429 тыс. тенге (по плану рекапитализации 512008 тыс. тенге), расходы 852495 тыс. тенге (345000 тыс. тенге), прибыль 30934 тыс. тенге (142008 тыс. тенге).
Наибольший удельный вес в общей сумме доходов приходится на доходы от валютно-обменных операций – 37,8% на процентные доходы – 78,9% от комиссий по расчетно-кассовому обслуживанию – 20,9% от размещения в государственные ценные бумаги – 3,5 по прочим операционным доходам – 18,9%.
Не планируемые доходы составили 95,690 тыс. тенге. Из них:
- реализация основных средств и малоценного инвентаря – 64,031 тыс. тенге;
- поступление долгов, списанных как безнадежные – 31,659 тыс. тенге.
Непредвиденные убытки получены в размере 2638 тыс. тенге, в том числе потери от реализации основных средств в сумме 521 тыс. тенге, штрафы уплаченные – 2067 тыс. тенге.
В общих расходах формирование провизии составило 15,6%.
Наибольший удельный вес в расходах занимают расходы по обеспечению деятельности банка 43,8%, из которых на расходы по оплате труда и обязательным отчислениям приходится 19,7%. Процентные расходы составили 6,7% в общих расходах банка, потери по дилинговым операциям 25,2% в том числе отрицательная курсовая разница 3,3%.
Уровень доходов и расходов за отчетный период сложился примерно на уровне 2006 года.
Перерасход связан с выплатой пособий по сокращению штатов, расходов на усиление охраны, ремонту помещений в филиалах, увеличению арендной платы. Полученная прибыль Банка в размере 30934 тыс. тенге не облагалась подоходным налогом и направлена в резервный фонд.
В соответствии с действующим законодательством РК и уставом Банка независимо от результатов его деятельности предусмотрена выплата дивидендов по привилегированным акциям. Эта сумма составила 2305 тыс. тенге. Источник выплаты дивидендов – нераспределенная прибыль прошлых лет. Выполнение индивидуальных показателей за 2008 год.
В соответствии с Программой перехода на международные стандарты, НБРК установлены нашему Банку индивидуальные показатели (приведенные в таблице 7):
Таблица 7 Индивидуальные показатели банка за 2008 г
| Коэффициенты | План НБРК | Факт |
| К1 | 0,06 | 0,332 |
| К2 | 0,12 | 0,500 |
| КОС | 0,1 | 0,018 |
| К5 | 0,5 | 0,357 |
Банком выполнены все требования в части адекватности капитал, ликвидности и норматива вложений в основные средства. Ежедневная контроль за соблюдение нормативов позволяет Банку поддерживать текущую ликвидность своего баланса и иметь репутацию финансово-устойчивого, стабильного и надежного банка.
За 2008 год филиалами по балансу получено 360058 тыс. тенге доходов (41,8) от общих доходов банка. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы, полученные филиалами, увеличились в 1,4 раза (за 2006г.-256644 тыс. тенге). Филиалами за 2008 год получено 60939 тыс. тенге прибыли, создано 14979 тыс. тенге провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности (в 2007 году получено прибыли – 35953 тыс. тенге, создано 29019 тыс. тенге провизии). Основная сумма доходов получена филиалами в г.г. Астана, Костанай, Уральск, Тараз.
Филиалы в г.г. Актюбинск, Аркалык, Кзыл-Орда, Кокшетау завершили отчетный год с фактическими убытками в связи с включением в расходы непроцентных расходов будущих периодов и созданием провизии.
В условиях нестабильности экономической ситуации в республике и в соответствии с требованиями Национального Банка Головным Банком существенно ограничены права филиалов в вопросах кредитования, приобретения основных средств, размещение активов и оплаты труда. Для каждого филиала установлен индивидуальный уровень рентабельности. За отчетный период в связи с убыточной деятельностью Банком закрыты 2 филиала и 6 расчетно-кассовых отдела. Сокращенно в связи с ликвидацией филиалов и РКО 53 штатные единицы.
Целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности.