Кредитная деятельность требует от банков оценки кредитоспособности заемщиков. Эта оценка не всегда делается правильно, а степень кредитоспособности заемщика может изменяться со временем благодаря ряду факторов. Поэтому одним из основных рисков в банковской сфере является риск неспособности контрагента исполнить договорное обязательство. Этот риск относится не только к кредитам, но и к другим забалансовым статьям, таким как банковская гарантия, акцепт. Серьезные проблемы возникали у банков, которые не могли вовремя распознать ухудшение качества активов, создать резервы под их списание.
Анализ кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в банке «Возрождение».
В соответствии с методикой ООО «Пивоопторг» может быть отнесен ко 2 классу заемщиков.
Таким образом, на основе рассмотренной методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод, что ООО «Пивоторгопт» может кредитоваться в банке «Возрождение» на общих условиях.
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» с последними изменения и дополнениями от 30 декабря 2004 года // Собрание законодательства РФ. 2005. - №1
2. Федеральный закон «О государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 года (в редакции от 22.08.2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1995. - № 32
3. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2006. - 567 с.
4. Ачкасов А.Н. Банковский бизнес. М.: Финансы и статистика, 2006. - 712 с.
5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. – 471 с.: ил.
6. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2005. – 256 с.
7. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 476 с.
8. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 459 с.
9. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 573 с.
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. - 467 с.
11. Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 355 с.
12. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы кредитования в условиях финансовой нестабильности // Банк. – 2006. – июль.– С..33-35.
13. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 2005. - 416 с.
14. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006 - 366 с.
15. Булах Ю. Б., Флястер А. М. Финансовый контроллинг корпораций Японии // Российский экономический журнал. 2005. № 11
16. Бэррел, Т. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 2006. - 367 с.
17. Валигурский Д.И Организация предпринимательской деятельности: Учебник – М.; 2005.- 740 с.
18. Винокуров М.А., Суходолов А.П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2005. т. 3 С. 432.
19. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2005. - 315 с.
20. Горшенина Т.В. Методы привлечения клиентов в банк // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.- №5. - 2005. - С.25-34.
21. Гратовый П.Г., Петрова С.Н.. Риски в современном бизнесе. М., 2005. - 312 с.
22. Гришина О. Большие средства для корпоративных клиентов /О. Гришина // Эксперт- 2006 - №15- с. 42 – 45.
23. Гуманнков К. Экспресс-кредит для корпоративных клиентов / К. Гуманников // Финанс. 2005 - № 37 – с. 20 – 28.
24. Гуманнков К. Кредит или жизнь // Финанс.. 2005 - № 10 – с. 16 – 17.
25. Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Банковское дело: Учебник для вузов.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 317 с.
26. Печалова М.Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург
27. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис, 1997, с. 186.
28. Питер С.Роуз. Банковский менеджмент. .Москва, Дело Лтд
29. Национальный банковский журнал// www.ippnou.ru/article.php?idarticle=000364
30. Информационный портал делового журнала "Банковское обозрение"// http://bo.bdc.ru
31. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие /С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004.- 336 с.
Приложение 1
Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101) на: 01 января 2008
| Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||
| на срок от 31 до 90 дней | 44205 | 169 578,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44206 | 187 422,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44207 | 822 608,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44208 | 80 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44215 | 2 592,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44601 | 0,0000 | |
| на срок до 30 дней | 44603 | 0,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44604 | 3 500,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44605 | 10 833,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44606 | 1 481 545,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44607 | 164 357,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 44608 | 3 000,0000 | |
| до востребования | 44609 | 27 200,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44615 | 19 837,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| на срок до 30 дней | 44703 | 1 565,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44706 | 0,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44715 | 16,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44901 | 212,0000 | |
| на срок до 30 дней | 44903 | 32 150,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44904 | 148 843,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44905 | 3 205,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44906 | 952 192,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44907 | 95 682,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 44908 | 62 885,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44915 | 12 700,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45001 | 450,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45005 | 9 379,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45006 | 20 872,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45015 | 307,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | |||
| на срок от 31 до 90 дней | 45104 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45105 | 2 390,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45106 | 8 300,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45107 | 40 936,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45115 | 516,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45201 | 1 980 634,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45203 | 138 378,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45204 | 696 829,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45205 | 3 310 055,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45206 | 25 572 613,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45207 | 4 516 231,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45208 | 2 886 650,0000 | |
| до востребования | 45209 | 226 400,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45215 | 442 634,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45301 | 20 208,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45303 | 0,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45304 | 1 000,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45305 | 36 552,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45306 | 83 380,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45307 | 2 392,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45308 | 55 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45315 | 1 952,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45401 | 7 809,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45404 | 8 140,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45405 | 135 537,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45406 | 295 379,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45407 | 79 750,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45415 | 6 240,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
| на срок до 30 дней | 45502 | 150 000,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45503 | 21 400,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45504 | 41 821,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45505 | 396 860,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45506 | 2 896 048,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45507 | 4 283 955,0000 | |
| до востребования | 45508 | 14 576,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45509 | 1 157 448,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45515 | 111 800,0000 | |
| Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 1 года до 3 лет | 45605 | 5 924,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45615 | 59,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 181 дня до 1 года | 45704 | 549,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45705 | 1 487,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45706 | 3 287,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45708 | 671,0000 | |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45809 | 25,0000 | |
| Негосударственным финансовым организациям | 45811 | 0,0000 | |
| Негосударственным коммерческим организациям | 45812 | 873 740,0000 | |
| Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 45814 | 5 698,0000 | |
| Гражданам | 45815 | 48 708,0000 | |
| Физическим лицам-нерезидентам | 45817 | 1,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45818 | 777 285,0000 | |
| Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 45907 | 0,0000 | |
| Негосударственным коммерческим организациям | 45912 | 16,0000 | |
| Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 45914 | 0,0000 | |
| Гражданам | 45915 | 390,0000 | |
Приложение 2