Кредитный риск: методы оценки и регулирования (стр. 12 из 17)
Таблица 22 Расчет рейтинга кредитоспособности ООО "Вира-плюс" на 2009 г.
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | 2,21 | 1 | 30 | 30 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности | 1 | 1 | 20 | 20 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,36 | 1 | 30 | 30 |
| 4. Коэффициент автономии | 0,69 | 1 | 20 | 20 |
| Итого | 100 | 100 |
Кроме того, необходимо провести прогнозирование возможного банкротства заемщика,
Если Z < 1,8 , то вероятность банкротства в будущем очень велика
Если Z > 2,99 – предприятие относится к группе успешно действующих
Если Z < 2,675 предприятие уже можно отнести к группе банкротств
Проведем расчет указанных коэффициентов на начало периода:
x1нач.года=(10616+128969+93105)/(10616+128969+93105+127129)=0,65;
x2нач.года=3911/(10616+128969+93105+127129)=0,01;
x3нач.года=26912/(10616+128969+93105+127129)=0,07;
x4нач.года=(10616+128969+93105+127129)/(176065+40402+45150)=1,38;
x5нач.года=288960/(10616+128969+93105+127129)=0,8.
Пятифакторный показатель равен:
Zнач.года =1,2*0,65+1,4*0,01+3,3*0,07+0,6*1,38+1*0,8=2,65;
Таким образом, проведенный расчет позволяют сделать вывод, что в 2009 г. показатель Z находится в диапазоне от 2,7 до 2,9, поэтому вероятность банкротства была высокая.
Проведем расчет указанных коэффициентов на конец периода:
x1кон.года=(48396+85223+162462)/(48396+85223+162462+140168)=0,68;
x2кон.года=153768/(48396+85223+162462+140168)=0,35;
x3кон.года=15972/(48396+85223+162462+140168)=0,04;
x4кон.года=(48396+85223+162462+140168)/(81856+52379+27628)=2,7;
x5кон.года=239909/(48396+85223+162462+140168)=0,55.
Пятифакторный показатель равен:
Zкон.года =1,2*0,68+1,4*0,35+3,3*0,04+0,6*2,7+1*0,55=3,61;
На конец анализируемого периода показатель Z находится в диапазоне больше 3, поэтому вероятность банкротства очень низкая.
Таким образом, проведенные расчеты показали, что кредитоспособность заемщика на конец периода находится на высоком уровне.
Определим рейтинговую оценку в ООО "Московское молоко" в табл. 23, 24.
Таблица 23 Расчет рейтинга кредитоспособности ООО "Московское молоко" на 2008 г.
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | 1,31 | 2 | 30 | 60 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности | 0,1 | 3 | 20 | 60 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,1 | 3 | 30 | 90 |
| 4. Коэффициент автономии | 0,38 | 1 | 20 | 20 |
| Итого | 100 | 230 |
Таблица 24 Расчет рейтинга кредитоспособности ООО "Московское молоко" на 2009 г.
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | 1,39 | 2 | 30 | 60 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности | 0,16 | 3 | 20 | 60 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,16 | 2 | 30 | 60 |
| 4. Коэффициент автономии | 0,42 | 1 | 20 | 20 |
| Итого | 100 | 200 |
Таким образом, за анализируемый период предприятие понижает свой рейтинг кредитоспособности с 230 баллов в 2008 г. до 200 баллов в 2009 г., то есть на конец анализируемого периода предприятие относится к 2-му классу заемщиков.
Кроме того, необходимо провести прогнозирование возможного банкротства заемщика, это прогнозирование осуществляется с использованием следующего уравнения:
Z = 1,2 × x1 + 1,4 × x2 + 3,3 × x3 + 0,6 × x4 + 1,0 × x5,
где х определяется:
Если Z < 1,8 , то вероятность банкротства в будущем очень велика
Если Z > 2,99 – предприятие относится к группе успешно действующих
Если Z < 2,675 предприятие уже можно отнести к группе банкротств
Проведем расчет указанных коэффициентов на начало периода:
x1нач.года=(1920+0+23444)/(1920+0+23444+5901)=0,81;
x2нач.года=3019/(1920+0+23444+5901)=0,1;
x3нач.года=3019/(1920+0+23444+5901)=0,1;
x4нач.года=(1920+0+23444+5901)/(17375+2000+0)=1,61;
x5нач.года=127625,9/(1920+0+23444+5901)=4,08.
Пятифакторный показатель равен:
Zнач.года =1,2*0,81+1,4*0,1+3,3*0,1+0,6*1,61+1*4,08=6,49;
Таким образом, проведенный расчет позволяют сделать вывод, что в 2009 г. показатель Z находится в диапазоне больше 3, поэтому вероятность банкротства была очень низкая.
Проведем расчет указанных коэффициентов на конец периода:
x1кон.года=(2612+0+20727)/(2612+0+20727+5694)=0,8;
x2кон.года=4106/(2612+0+20727+5694)=0,14;
x3кон.года=895/(2612+0+20727+5694)=0,03;
x4кон.года=(2612+0+20727+5694)/(13754+3000+311)=1,7;
x5кон.года=136418/(2612+0+20727+5694)=4,7.
Пятифакторный показатель равен:
Zкон.года =1,2*0,8+1,4*0,14+3,3*0,03+0,6*1,7+1*4,7=6,98;
На конец анализируемого периода показатель Z находится в диапазоне больше 3, поэтому вероятность банкротства ООО "Московское молоко" очень низкая. Таким образом, проведенные расчеты показали, что кредитоспособность ООО "Московское молоко" на конец периода находится на низком уровне.
Таким образом, в процессе сравнительного анализа кредитоспособности двух предприятий ООО "Вира-плюс" и "Московское молоко" было выявлен, что у ООО "Московское молоко" риск не возврата кредита очень высокий, так как предприятие является практически банкротом. В то же время показатели ООО "Вира-плюс" являются достаточными для принятия положительного решения о предоставлении кредита.
Выводы:
Банк24.ру - круглосуточный банк для деловых людей. Создан для качественного предоставления фундаментальных банковских услуг. Стратегия развития - создание автоматизированного банка, осуществляющего круглосуточное обслуживание клиентов.
В ОАО "Банк24.ру" проводится политика на улучшение качества кредитного портфеля, так за анализируемый период просроченная задолженность заметно снизилась и ее удельный вес в общей сумме ссудной задолженности по состоянию на 01.01.09г. составил 25,7% против 46,3% по состоянию на 01.07.09г.
На основании полученных данных можно сделать вывод, что в 2009 г. ОАО "Банк24.ру" проводилась активная работа в области кредитования.
Основной задачей анализа качества кредитного портфеля является выявление зон повышенного риска, улучшение эффективности кредитных операций, обеспечения сбалансированности кредитной политики, направленной на получение максимальных доходов при оптимальном риске.
Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по ссудам по нормативам, утвержденным Центральным банком России.
Объем созданного резерва по кредитам юридических и физических лиц покрывает просроченную задолженность на 60%. На 01.07.09г. объем созданного резерва по кредитам юридических и физических лиц покрывает просроченную задолженность на 91%.
Проведенное исследование показало, что наиболее серьезным для ОАО "Банка24.ру" является банковский риск не возврата размещенных ресурсов
В 2009 г. в ОАО "Банк24.ру" поступили заявки на предоставление кредитов от двух организаций: ООО "Вира-плюс" и ООО "Московское молоко".
Анализ, проведенный "Банком24.ру" в процессе управления рисками показал нестабильное финансовое положение заемщика в лице предприятия "Московское молоко", т.е. кредитование данного предприятия связано с риском невозврата ссуды и требует взвешенного подхода. При анализе рисков предприятия ООО "Вира-плюс" выявлено, что рейтинг кредитоспособности на конец периода имеет 1 класс кредитоспособности. Таким образом, ООО "Вира-плюс" имеет достаточную кредитоспособность и можно рекомендовать кредитное обслуживание данной организации.
3. Проблемы управления рисками в коммерческом банке и пути их решения
3.1 Комплекс рекомендаций по сокращению кредитных рисков в ОАО "Банке24.ру"
Процесс кредитования в ОАО "Банк24.ру" можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
- изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде
- подготовка и заключение кредитного соглашения;
- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
1) Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки. В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:
1. Финансовый отчет: включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).