Министерство образования и науки Украины
____________________________________________________
Контрольная работа
по дисциплине:
«__________________________________________________________________________________________»
на тему: «Страхование имущества промышленных предприятий»
Выполнил студент:
__________________________
__________________________
Проверил преподаватель:
__________________________
г. Симферополь, 2007
Содержание (ориентировочный план):
1. История развития страхования в Украине и состояние страхования имущества юридических лиц в Украине в наши дни.
2. Стандартные условия страхования имущества:
a) промышленных предприятий от огня и других опасностей;
b) страхование ущерба от временного перерыва в производстве.
1. История развития страхования в Украине и состояние страхования имущества юридических лиц в Украине в наши дни.
Общественное производство в целом, и особенно каждое хозяйственное формирование, а также жизнедеятельность практически каждого человека объективно имеют рискованный характер, что порождает систему отношений между людьми с целью предупреждения, преодоления, уменьшения разрушительных последствий стихийного бедствия и несчастных случаев.
Опираясь на свой много вековой опыт, человечество принимает все более эффективные методы для противостояния стихийным бедствиям. Повышаются требования к строительству объектов, используются усовершенствованные инженерные конмтрукции, огнеустойчивые и другие новейшие изоляционные материалы, сооружаются платины, пристальное внимание обращается на безопасность эксплуатации транспортных средств и др.
Однако концентрация производства и усложнение его технологий, получение и применение новых химических веществ, энергетических ресурсов, скоростных и многотоннажных транспортных средств, рост криминогенных явлений приводят к появлению множества новых рисков. На судьбу Украины выпала наибольшая из известных в мире техногенных катастроф – авария на Чернобыльской атомной электростанции, которая причинила вред объемом более 140 млрд. долларов. Если такая авария является, к счастью, исключением, то пожары на производственных, коммунальных и жилищных объектах, травмы в транспорте и в быту, загрязнение окружающей среды и иные локальные происшествия случаются в стране практически каждый день.
Большие риски обуславливаются также новыми заболеваниями (например, СПИД), эпидемиями инфекционных заболеваний, травматизмом на производстве и в быту. Нельзя также не брать во внимание риски для юридических и физических лиц, которые порождаются ростом преступности, распространением наркомании и алкоголизма.
Таки образом, общее влияние рисков не уменьшается. Это принуждает весь мир активно искать пути ослабления их негативного влияния на людей.
В XIX столетии на западе Украины появились первые страховые общества. В 1891 году во Львове было создано общество взаимного страхования «Днистер», которое уже через год начало осуществлять страховые операции. В 1911 году в Черновцах была создана страховая организация «Карпатия» - тоже общество взаимного страхования, которое осуществляло страхования жизни и пенсии.
История Госстраха СССР началась с Декрета Совнаркома от 28 ноября 1918 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Все частные страховые компании и общества были ликвидированы, а осуществление страхования во всех его видах и формах оглашалось монополией государства. Организационно государственные страховые организации создавались после издания Декрета Совнаркома от 6 октября 1921 года «О государственном имущественном страховании».
Страховой защите довольно долго в значительной мере способствовал государственный займенный фонд. Особенно характерным это было для сельского хозяйства и иных отраслей, предприятия которых получали большие суммы кредита под сезонный разрыв между расходами производства и доходами. На случай резкого снижения выхода продукции из-за природных аномалий и других причин, не зависящих от хозяйства, предприятиям предоставлялись долгие (до 12 лет) отсрочки по оплате займов. Нередко в конце отсрочки долги списывались за счет бюджета.
Такой режим использования займов частично обуславливался до замещения ними потребности в страховании. Возложение на кредит не свойственных ему функций привело к игнорированию основных принципов кредита: целевого назначения, материального обеспечения, срочности и платности за пользование. В конце концов, кредит терял свои стимулирующие свойства.
В Украине за счет централизованных фондов и до сих пор финансируются траты, связанные с предупреждением и ликвидацией потопов, обвалов, аварий на шахтах и др. Государство, пока не развиты иные формы защиты собственности, вынуждено покрывать из своего бюджета расходы на восстановление поврежденных или уничтоженных стихией либо из-за стечения неблагоприятных обстоятельств предприятий, дорого и иных объектов как промышленного, так и социального назначения.
Централизованные средства государства, а также фонды ведомств составляли в совокупности большую часть ресурсов, которые направлялись на страховую защиту. Финансирование за счет государственных фондов распространялось на покрытие трат от рисков только предприятий государственного сектора.
В то же время с расширением прав предприятий росли возможности самострахования, для чего создавались внутренние натуральные и денежные резервы. Такие фонды позволяют покрывать вред, причиненный мелкими рисками.
Преимущество самострахования в том, что оно дает возможность оперативно решить вопрос небольших убытков. Кроме того, не нужно платить на сторону страховые премии. А они предусматривают траты не только на возмещение потерь, причиненных стихийным бедствием или несчастным случаем, а и направляются на покрытие всех трат по содержанию офиса на формирование прибыли страхователя.
Доходы от временного инвестирования свободных средств этих резервов также остаются физическому или юридическому лицу, которое организовывает самострахование. Такое лицо всегда непосредственно заинтересовано предпринять меры по снижению рисков. К тому же траты из собственных (внутренних) резервов непосредственно не зависят от последствий рисков на других предприятиях.
Кооперативные, общественные предприятия и население прибегало не только к самотрахования, а и организовывали защиту своих материальных интересов на случай риска за счет средств фонда, который создавался методом страхования. Этим методом можно было накапливать средства не только на защиту имущества, но и на решения части социальных вопросов (страхование на случай постоянной либо временной потере трудоспособности, страхование последующей жизни, досвадебное страхование и т.д.). Обнако относительно низкий уровень доходов населения тормозил развитие указанных видов страхования.
Теперь, когда страхованием в Украине охвачено менее 10 % страхового поля, регулирующая роль этого экономического рычага еще мало заметна, в отличие, например, от Японии, где страхованием охвачены практически все предприятия и граждане. Тяжело представить предпринимателя, который рискнул бы заняться тем или иным бизнесом, проигнорировав страхование. Такие действия противоречили бы здоровому экономическому рассудку.
Таким образом, поскольку в плановой централизованной экономике перевешивала государственная форма собственности, то и специфичные формы и методы ее защиты отодвинули страхование на второй план.
Заметим, что состав и структура фондов, предназначенных для страховой защиты, принципиально изменяются в период пошагового перехода к экономике рыночного типа. Ведь процесс приватизации собственности требует соответственных изменений и в ее страховой защите. Она должна направляться на далее более частое принятие решений о страховой защите на уровне предприятия, расширения границ самофинансирования.
На предприятиях целесообразно иметь фонд риска. Действующее законодательство позволяет доводить его размер до 25% от суммы уставного фонда. Важно, чтобы средства фонда постоянно находились в ликвидной форме.
Теперь значительно в меньшей мере, чем в прошлые времена, используются централизованные денежные резервы государства на восстановление имущества, уничтоженного или поврежденного стихией или иным бедствием. Тут проявляются и временные финансовые трудности государства. При значительном дефиците бюджета невозможно предусмотреть в нем серьезные резервы.
Значительно ослабилась роль в страховой защите и займенного фонда. Он перестал быть единым государственным фондом. Перестройка банковского дела на коммерческих основах обусловила появление сотен относительно автономных займенных фондов. На 1 января 1998 года в Украине было 228 коммерческих банков. Каждый из них владеет самостоятельными ресурсами. Банки в большинстве не в силах и не имеют экономического интереса предоставлять длительные (на несколько лет) да и еще на беспроцентных основах отсрочки возвращения займов. Не могут рассчитывать предприятия и на финансовую поддержку отраслевых министерств и ведомств. Резервные фонды при этих органах ликвидированы.
Негативно отразилась на организации самострахования субъектов предпринимательства жесткая налоговая политика. Большая часть предприятий лишена из-за этого возможности иметь в своем распоряжении необходимые денежные резервные фонды.
Таким образом, возможности обеспечения страховой защитой за счет перечисленных только что источников очень ограничены. Это означает, что больше нагрузки должно вскоре лечь на фонды, созданные методом страхования. Если к этому прибавить задание по переориентации программы социальной защиты граждан (охрана здоровья, пенсионное обеспечение, частично образование) на страховые основы, как это сделано в странах с рыночной экономикой.