Смекни!
smekni.com

Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей (стр. 26 из 30)

Интернет - банкинг - это один из способов дистанционного управления персональным банковским счетом. Интернет - банкинг, благодаря использованию современных технологий, позволяет предоставлять клиентам безопасный и выгодный финансовый сервис. На Западе подобными системами уже пользуются до 80 % населения.

Система "Интернет - банкинг" позволит Вам, не выходя из офиса, следующие операции:

- Проводить платежи

- Получать информацию о движениях на своих счетах

- Получить выписки по счету

- Следить за остатками на своих счетах

- Покупать, продавать и переводить валюту

- Вести архив переданных в Банк платежных документов

- Получать отчеты по состоянию, движению средств на счете

- Составлять прогноз по счету

- Осуществлять пенсионные платежи

- Получить информацию о курсах валют, начиная с 1994г.

- Получать платежи от физических лиц по системе "Быстрая выручка".

Преимущества системы "Интернет - банкинг":

- Удобство и простота проведения операций - Вы можете провести операцию по счету, не выходя из офиса, используя справочники "Коды бюджетной квалификации" и "Коды назначения платежей", а также справочник "Корреспонденты";

- Снижение накладных расходов - бухгалтеру нет необходимости каждый раз ездить в Банк, задействовать машину и водителя;

- Повышение эффективности Вашей работы за счет оптимального использования рабочего времени

- Безопасность и надежность финансового сервиса - применение прогрессивной системы защиты информации

- Возможность быстрого управления собственными финансовыми ресурсами из любой точки земного шара

- Оперативность получения интересующей Вас информации

- Минимум затрат на установку и обучению работы с системой –минимальные требования к оборудованию, удобная инструкция, наличие полной описательной информации .

Что необходимо для подключения к системе:

- Подключиться к Интернет

- Иметь минимум Microsoft Explorer 5.0 и выше

- Подписать договор на обслуживание по системе "Интернет банкинг"

- Бесплатно зарегистрироваться и подключиться к системе.

8. Организация бухгалтерской службы в банке

Учет и отчетность в Семипалатинском филиале АО «АТФ Банк» ведется управлением бухгалтерского учета и отчетности.

Бухгалтерский учет служит связующим звеном между финансово-хозяйственной деятельностью и людьми, принимающими решения.

Различают управленческий учет и финансовый. Управленческий учет включает в себя все виды учетной информации, которые измеряются, обрабатываются и передаются для внутреннего использования руководству. Финансовый учет охватывает учетную информацию, которая помимо использования её внутри банка руководством сообщается тем, кто находится вне его.

Внутренние аналитические отчеты, предоставленные работниками бухгалтерской службы, используется администраторами самого банка. Их содержание меняется в зависимости от их целевого назначения и должности администратора, для которого они предназначены.

Финансовые отчеты для внешнего источника составляются в стоимостной оценке и отражают сальдо всех счетов, включенных в Главную книгу банка. Прежде чем вносить данные в эту книгу сотрудники бухгалтерии АО "АТФ Банк" кодируют их, преобразуя в форму, необходимую для системы двойной записи.

Запись бухгалтерской информации внутри банка необязательно должна опираться на систему двойной записи. Информация собирается по подразделениям банка и может быть отражена в различных единицах измерения, а не только в стоимостной оценке. Она не должна накапливаться на счетах Главной книги, так как готовится для определенных нужд администраторов и на этом её использование прекращается. Поэтому, к системе хранения информации и системе поиска предъявляются большие требования, чем для финансового учета.

Банки, являющиеся юридическими лицами по законодательству РК, независимо от подчиненности и формы собственности ведут бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, указаниями и инструкциями Национального банка, а также требованиями основных документов и нормативных актов Министерства финансов РК. Законодательную базу бухгалтерского учета в банках составляют следующие документы.

- Закон РК, имеющий силу Закона "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" от 28 февраля 2007 года N 234;

- Закон "О банках и банковской деятельности в РК" от 31 августа 1995 №2444;

- Закон "О Национальном банке РК" от 30 марта 1995года;

- Закон "О платежах и переводах денег в РК" от 29 июня 1998 г. N 237

- Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 13 июня 2005 года N 57

- Казахстанские стандарты бухгалтерского учета;

- Постановление Правления Национального банка РК от 12 декабря 1996 года №292 о положении "О порядке переходов банков второго уровня к международным стандартам".

- План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан.

Бухгалтерский учет в АО "АТФ Банк" как и во всех других банках, подразделяется на аналитический и синтетический учет.

Обобщенные показатели, характеризующие многообразную деятельность банка, содержатся в аналитическом (детализированном) учете банковских операций.

Ежедневный детальный учет кредитных, расчетных, кассовых и других операций ведется в лицевых счетах, количество лицевых счетов, открываемых каждому предприятию или организации, зависит от характера их связей с банком. Выданные ссуды отражаются в лицевых счетах, открытых в разрезе целевого назначения ссуд, и по заемщикам.

Лицевые счета регистрируются в специальной книге, которая является классификатором открытых лицевых счетов. В ней регистрируются открываемые предприятием, организацией текущие, валютные и другие счета.

Лицевые счета аналитического учета печатаются по установленным стандартным формам, входящим в унифицированную систему расчетно-денежной документации.

Лицевые счета в банке нумеруются по единым правилам. Номер лицевого счета может иметь от 3 до 9 разрядов (цифр) в зависимости от характера учитываемых средств и ценностей. Трехзначные номера используются в случаях, когда по соответствующему балансовому счету второго порядка нет необходимости детального аналитического учета.

Записи в аналитическом учете совершаются по данным расчетно-денежных документов. В лицевых счетах печатаются следующие реквизиты:

- дата осуществления последней операции;

- дата фактического осуществления операции;

- номер документа;

- номер корреспондирующего счета;

- условное цифровое обозначение вида операции;

- суммы оборотов по дебету и кредиту;

- входящий и исходящий остаток.

Основными принципами построения бухгалтерского баланса в соответствии с новым планом счетов, является:

1) Разделение счетов на активные и пассивные. Отказ от активно-пассивных счетов.

2) Отказ от валютного раздела баланса, т.е. переход к тенге

3) Разделение счетов по типам клиентов в зависимости от сферы собственности, сферы деятельности и т.д.

4) Разрешение банкам открывать счета для более точного отражения операции.

Аналитический учет – это учет, который ведется в лицевых и всех аналитических счетах бухгалтерского учета с группировкой детальной информации об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, карточках, книгах и журналах, открываемых по каждому виду учитываемых средств и ценностей с указанием их назначения и владелица (Приложение 90).

Все открываемые лицевые счета клиентов должны регистрироваться в книге стандартов, которую ведут в разрезе балансовых счетов второго порядка. Причем для каждого номера и наименования этого счета открывают отдельные страницы, которые прономеровывают, прошнуровывают и описывают. Книгу заверяют своей подписью главный бухгалтер или его заместитель, и хранится у главного бухгалтера в несгораемом шкафу.

В книге отражаются следующие данные:

- дата открытия счета;

- № договора на открытие счета;

- наименование клиента;

- № лицевого счета;

- порядок и периодичность выписок;

- дата сообщения налоговым органам об открытие счета;

- дата закрытия счета;

- примечание.

Во время регистрации в этой книге по каждому клиенту присваивается порядковый номер, который целесообразно использовать для всех лицевых счетов открываемых данному клиенту.

Номер закрываемых счетов может быть присвоен клиенту по истечению двух лет, после даты закрытия счета.

В книге также предусматривается регистрация счетов по внутри банковскому учету, открываемых для учета имущества, расчета, капитала, доходов, расходов и результатов деятельности. Процесс открытия нового лицевого счета на персональном компьютере сопровождается вводом конкретных значении всех реквизитов лицевого счета, куда входит:

- индефикатор, т.е. кодовое обозначение лицевого счета

- наименование счета

- код клиента, или код статьи внутри банковского счета

- № балансового счета 2 порядка

- тип счета

- состояние счета (открытый/закрытый, блокирован, арестован)

- принадлежности счета (клиентский, внутри банковский)

- дата пользователя системы, открывшей счет, а также производившей

- последнее отредактирование счета

- дата последней операции по счету

- текущее сальдо

- плановые обороты по счету (дебетовые и кредитовые)

- размер допустимого овердрафта по счету

- процент за овердрафт

- сумма за банковское обслуживание

- принадлежность тарифу

- номер внутри банковского счета

Кроме выше указанных реквизитов по каждому лицевому счету необходимо хранить следующие документы:

- входящее сальдо;